工商管理论文哪里有？本文对 XY 银行某分行进行简要介绍，抽取 XY 银行某分行内部民营企业客户信贷资料，结合抽样分析法和模糊综合评价法，对 XY 银行某分行民营企业信贷业务内控有效性与完整性进行分析，找到问题根源所在，并且根据问题找到解决方案。
第一章 绪论
第二节 研究现状
一、商业银行内部控制的重要性
由于国外商业银行发展至今已经打造出成熟的运营机制，研究商业银行内部控制可参考国外商业银行的相关政策，如巴塞尔委员会 1980 年提出的《银行表外风险管理》，首次表明了商业银行内部控制包含风险控制、审计等，1988 年的《巴塞尔协议》详细阐述了资本充足率应成为银行内部控制的首要对象。此后也有大量学者对商业银行内部控制的重要性进行了研究，Andrew Ellul 等认为，银行风险管理制度体系的基础便是内部控制，加强内部控制制度与体系建设，可以有效地降低商业银行的信贷风险①。Sekar 以印度银行为例，通过实际案例对内部工作和银行信贷风险进行分析研究，研究结果可以看出，银行的信贷业务不良率是和内部控制水平相对立的，内控管理的好不良率也会相应下降②。Scott H（2014）以兴业银行欺诈案件为例，认为该欺诈案所反映出来的问题是银行内部控制体系不完善，内部控制管理较为松懈，管理层对于信息系统的管理不到位，造成这一问题的原因主要是银行内部职能不清晰，人员岗位不独立，内部控制的整体环境较差③。Bjorkman M 等研究指出，内部控制的有效性决定着商业银行的信贷风险高低，当内部控制有效性保持在一个较高的水平时，商业银行的信贷风险相对较低。商业银行内部控制离不开经营目标的具体指引，降低信贷风险的有效实施途径之一便是合理采用内部控制体系对信贷业务进行控制，为保证商业银行信贷业务顺利开展，必须强化其信贷流程中的内部控制管理④。
第三章 XY 银行某分行民营企业信贷业务内部控制现状
第一节 XY 银行某分行民营企业信贷业务发展现状
一、XY 银行某分行民营企业信贷业务简介
XY 银行是由国务院和中国人民银行批准成立的股份制银行，本次研究的某分行是 XY 银行在当地设立的一级分行，该分行成立与 1998 年，经过 20 余年的发展时间业务类型逐渐完善，先后成立了信托、金融租赁、消费金融等专职业务部门，拥有非常全面的银行业务牌照，从单一银行存取款业务到综合性金融服务，都能囊括其中，为各类企业筛选符合条件的产品进行服务。
XY 银行某分行对不同规模划型的民营企业推出了不同的信贷服务方式，针对于大型民营企业，选取优质龙头企业，纳入总行重点客户管理，服务其全流程；针对中型民营企业，针对其特点及行业，经营状况，选择符合其特点的融资产品进行扶持；针对小微型民营企业，进行企业全流程管理，从企业开业到成长，提供全流程金融服务，并且优化贷款模式，提供小企业线上融资，全力支持民营企业发展。
二、XY 银行某分行民营企业信贷业务经营情况
根据 XY 银行某分行发展规划，围绕“做实、有利、可持续“的战略发展思想，民营企业信贷业务在 XY 银行某分行始终处于不可动摇的地位。通过科技赋能，打造流程银行，围绕绿色能源、央企、上市公司、核心供应链等重点项目，通过民营企业信贷业务拉动，配合开展企业金融服务。
第五章 XY 银行某分行民营企业信贷业务内部控制的优化对策
第一节 内部控制环境方面
一、提升全行内控合规意识
培育员工法治思维，塑造依法合规经营文化，要充分发挥党委组织部门对银行管理工作的统领与监督作用，强化该行纪委对依法治行的监督作业。银行管理层应该从战略发展的高度上认识到按照法规政策管理银行经营的重要性，充分发挥党建、纪检的法制管理与监督的作用。协调业务部门、风险合规部门、审计监督部门以及纪检监督部门的分工与协作，发挥四线的管理监督合力。贯彻内部控制的全面覆盖性原则，在银行内部建设全流程、全机构、全人员、全业务的法治管理文化体系。
要深刻地贯彻落实合规合法的经营精神，推动银行各个机构部门与人员形成合规合法观念，使合法经营与管理成为银行发展的法治基因，并结合法规政策及总行要求，结合自身实际情况，开展合规检查活动。对各项关键管理环节的制度进行重新树立与检查，以解决问题为抓手设计完善、规范、有效的制度体系。同时还要进一步加强制度的执行力，及时对制度的执行情况进行检查与评估，梳理反思近年来未严格执行制度流程导致的风险事件及缺陷，严格查处违反制度规定、挑战制度权威的人和事。培育法治思维，塑造依法合规经营文化，健全法治体系，全面深化制度执行力，推动法治实践，促进合规对业务的强力支撑，加强法治监督，强化重点领域专项治理，创新法治工具，构建网格化合规管理机制。推进合规积分制度落地，为每一位员工建立合规档案，配置合规积分，奖罚结合，将合规制度落到实处，将合规意识深入人心。
第二节 风险评估方面
一、完善民营企业信贷风险评估预警机制
（一）完善民营企业信贷风险评估体系
XY 银行某分行要针对民营企业信贷业务制定专业的风险识别、预警、评估体系，对民营企业的信用风险进行客观评级，为降低民营企业信贷业务信贷风险提供可靠的保障。在财务性指标分析中，应该综合考虑民营企业的市场地位以及行业地位，结合行业周期性、企业竞争力、成本结构、准入条件、政策迭代等因素，建立针对民营企业的信贷风险评价体系，新增风险评估指标如表 5-1 所示。
在民营企业新增风险指标进行评估时，XY 银行某分行也可以将该风险指标进行量化处理，运用制度将风险指标进行规范化处理，要求信用审查部人员与信贷业务经理严格按照规范进行风险评估。
第六章 结论
本文以 XY 银行某分行对民营企业信贷业务为研究对象，对该行民营企业信贷业务内部控制现状与问题进行研究。首先，对商业银行信贷风险和内部控制理论进行阐述，其次，对 XY 银行某分行进行简要介绍，抽取 XY 银行某分行内部民营企业客户信贷资料，结合抽样分析法和模糊综合评价法，对 XY 银行某分行民营企业信贷业务内控有效性与完整性进行分析，找到问题根源所在，并且根据问题找到解决方案：
第一，通过抽样分析法和模糊综合评价法进行分析，可以看出 XY 银行某分行企业信贷业务的内部控制基本有效，但在一级指标如信息沟通版块、风险评估与内控监督版块存在不足，在二级指标方面，该行风险应对措施较为欠缺，缺乏专人进行管理不良资产业务，同时也缺乏相应管理办法对业务风险进行约束，由于人员不足关系，不相容岗位分离失效，信息系统建设落后，缺乏有效信息沟通和交流渠道。
第二，提出 XY 银行某分行民营企业信贷业务内部控制的优化方式，包括落实从严治行的战略，充分发挥法律合规监督、审计监督、纪检监察监督、业务主管部门监督等的作用，实现动态化管理，梳理在控制政策、信贷风险识别与预警机制、业务风险控制措施、不相容岗位分离、信息交流与沟通这几个方面存在的问题，当场进行解决和改进，并完善加强制度。加大培训宣贯与检查监督力度，将“人人合规”理念传导人心，加强民营企业信贷条线人员梯队建设，建立后备人才库，确保人才不断层，建立科学的识别风险机制，将信贷业务内部控制合规理念融入相关产品和业务之中，完善后评价考核标准，及时发现制度不完善、制度执行不到位的问题，提前堵住管理漏洞，对于多次违法多次发现的行为，应该加大惩罚力度，提升违规成本。
参考文献（略）
