第 1 章 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究的背景
目前世界经济形势总体上仍延续温和增长态势，但贸易摩擦、主要经济体（主要指美国）货币政策正常化等因素使得世界经济的不确定性进一步加大。中国经济供给侧改革持续深化，经济增长动能转换加快，金融风险防范和化解取得一定成效，但同时仍存在一些深层次结构性问题，面临一些新问题、新挑战。
小微企业是我国经济可持续发展的新动力，在提高经济发展质量、增强劳动力市场就业与创新方面都发挥了重要作用。截止 2017 年 12 月末，我国小微企业数量接近 2800 万家，个体工商户接近 6500 万户，二者合计已占全市场的 90%。小微企业对我国 GDP 的贡献度超过 60%、对税收的贡献度超过 50%，为劳动力市场提供 80%的就业机会，另外小微企业在带动各项发明创造、为新产品研发提供了坚实支撑，小微企业已成为我国大众创业、万众创新的重要参与者。虽然小微企业近年来取得了可喜的发展成绩，但融资难融资贵、公司治理能力偏弱、财务管理水平低下、缺乏风险防空意识等一系列问题的长期存在，也严重制约小微企业更好更快的发展。此外，小微企业未建立健全的治理机制，财务管理水平低下，缺少较高的规避风险能力。国内小微企业平均存续时间约 3 年，超过 3 年后可实现持续运行的，在 33%左右。央行相关数据指出，小微企业平均创建 4 年 4 个月后，可以得到信贷资金支持，换言之其需顺利经营 3 年，度过小微企业死亡期，银行方可能提供信贷。这一情况下，小微企业需提升信用水平，方能满足银行放款标准。现阶段，政府也制定一系列方针，定向实施，促使资金合理流向小微企业，并针对性的缩减税收。2018 年 6 月，央行等五部门联合出台《关于进一步深化小微企业金融服务的意见》，即以加大货币政策和财税政策支持力度为核心，再配合加强对贷款成本和贷款投放的监管考核，健全普惠金融，提高服务的功能，拓宽多元化融资渠道，优化营商环境等一系列的政策组合，以实现效缓解小微企业融资难融资贵的问题的目标。
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1.2 国内外相关研究及成果
1.2.1 国外的相关研究及成果
社会化大生产的源头在欧洲地区，伴随而来的小微企业融资难题受到世界各国学者的关注。
Stieglitz 和 Weiss（1981）重点分析信息不对称理论，探究为何银行向小微企业提供信贷的意愿不高、出现融资难题。因为当处于非理想市场机制状态中，银企出现信息不对称局面，银行无法精准评估出企业面临的风险点，所以会提高贷款利率，一定程度上规避违约风险产生的亏损。但一旦提升利率，企业在申请贷款时可能出现“逆向选择”及“道德风险”。如果提升利率后，也很难规避信息不对称引发的风险点，银行会通过非利率方式筛选客户，决定是否给客户进行放款。
Whette（1983）通过分析后主张，银行发放贷款时提出企业需提供抵押品，但企业或许会进行逆向选择，由此达到信贷配给。Edward 和 Ronald（1998）重点分析小微企业信贷融资方面的理论，站在金融中介、信贷配给、融资结构等层面得出相关理论，归纳出一套符合小微企业发展的信贷业务观点，也为多方面解释小微在信贷业务中处于弱势的观点，带来理论支撑。
Berger 和 Udell（2002）通过分析后主张，银企借贷关系能细分出关系型和市场交易型。其中前者，银行会对企业进行较长时间接触，获取企业的发展经验、市场形象等无法定量的指标，充分获取企业经营数据，进而评估出风险点。市场交易型的银企借贷关系中，银行会分析企业公布的财报数据、抵押品等能予以量化的指标，获取公司整体发展情况，评估风险点。通过研究后，指出关系型模式更适合小微企业实际贷款需求。
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第 3 章 F 村镇银行小微企业信贷发展现状分析.......................................9
3.1 F 村镇银行发展小微企业信贷业务的必要性分析..................................91.2 国内外相关研究及成果
1.2.1 国外的相关研究及成果
社会化大生产的源头在欧洲地区，伴随而来的小微企业融资难题受到世界各国学者的关注。
Stieglitz 和 Weiss（1981）重点分析信息不对称理论，探究为何银行向小微企业提供信贷的意愿不高、出现融资难题。因为当处于非理想市场机制状态中，银企出现信息不对称局面，银行无法精准评估出企业面临的风险点，所以会提高贷款利率，一定程度上规避违约风险产生的亏损。但一旦提升利率，企业在申请贷款时可能出现“逆向选择”及“道德风险”。如果提升利率后，也很难规避信息不对称引发的风险点，银行会通过非利率方式筛选客户，决定是否给客户进行放款。
Whette（1983）通过分析后主张，银行发放贷款时提出企业需提供抵押品，但企业或许会进行逆向选择，由此达到信贷配给。Edward 和 Ronald（1998）重点分析小微企业信贷融资方面的理论，站在金融中介、信贷配给、融资结构等层面得出相关理论，归纳出一套符合小微企业发展的信贷业务观点，也为多方面解释小微在信贷业务中处于弱势的观点，带来理论支撑。
Berger 和 Udell（2002）通过分析后主张，银企借贷关系能细分出关系型和市场交易型。其中前者，银行会对企业进行较长时间接触，获取企业的发展经验、市场形象等无法定量的指标，充分获取企业经营数据，进而评估出风险点。市场交易型的银企借贷关系中，银行会分析企业公布的财报数据、抵押品等能予以量化的指标，获取公司整体发展情况，评估风险点。通过研究后，指出关系型模式更适合小微企业实际贷款需求。
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第 2 章 相关理论基础
2.1 小微企业及发展策略的概念
小微企业是从企业规模维度给出的定义，和大型企业、中型企业相比，生产及运行规模都较小的企业，属于一个相对的概念。2011 年，工信部等四部委将《小微企业划型标准规定》推出后，有效的明确了小微企业的判断依据。该规定将我国境内依法设立的各种组织形式的法人企业或单位按照农、林、牧、渔业，采矿业，制造业等 15 个行业门类以及社会工作行业大类从从业人员、营业收入、资产总额等指标维度进行类型划分。第一大类，农、林、牧、渔业行业：中小微型企业判断标准是营业收入小于 20000 万元。营业收入超过 500 万元的是中型企业，营业收入超过 50 万元的是小型企业，收入小于 50 万元是微型企业。第二大类工业：从业人数数量小于 1000 人或者营业收入小于 40000 万元属于中小微企业；从业人数数量超过 300 人并且收入超过 2000 万元，属于中型企业；从业人数数量超过 20 人并且收入超过 300 万，属于小型企业；从业人数数量未达到 20 人或者收入小于 300 万，属于微型企业。银监会（现银保监会）《关于支持商业银行进一步改进小型、微型企业金融服务的补充通知》，明确了小微企业贷款涵盖小型企业、微型企业、个人经营三类贷款，即在“四部委”给出的定义基础上新增了了个体工商户、小微企业主两类贷款。
2.1 小微企业及发展策略的概念
小微企业是从企业规模维度给出的定义，和大型企业、中型企业相比，生产及运行规模都较小的企业，属于一个相对的概念。2011 年，工信部等四部委将《小微企业划型标准规定》推出后，有效的明确了小微企业的判断依据。该规定将我国境内依法设立的各种组织形式的法人企业或单位按照农、林、牧、渔业，采矿业，制造业等 15 个行业门类以及社会工作行业大类从从业人员、营业收入、资产总额等指标维度进行类型划分。第一大类，农、林、牧、渔业行业：中小微型企业判断标准是营业收入小于 20000 万元。营业收入超过 500 万元的是中型企业，营业收入超过 50 万元的是小型企业，收入小于 50 万元是微型企业。第二大类工业：从业人数数量小于 1000 人或者营业收入小于 40000 万元属于中小微企业；从业人数数量超过 300 人并且收入超过 2000 万元，属于中型企业；从业人数数量超过 20 人并且收入超过 300 万，属于小型企业；从业人数数量未达到 20 人或者收入小于 300 万，属于微型企业。银监会（现银保监会）《关于支持商业银行进一步改进小型、微型企业金融服务的补充通知》，明确了小微企业贷款涵盖小型企业、微型企业、个人经营三类贷款，即在“四部委”给出的定义基础上新增了了个体工商户、小微企业主两类贷款。
发展策略是指企业为了实现快速、健康、可持续经营而设计的目标，采取的方法、决策。制定企业发展策略可以帮助企业在一定时期内通过一种最有效率的方式进行资源配置，形成优于对手的竞争优势。
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显然，小微企业在进行融资借贷和融资担保活动时，信息不对称的现象时有发生。当信用水平较低的小微企业进行融资活动时，往往难以提供有效足额的抵押物，由于信息不对称现象的存在，银行等借贷机构在对目标企业进行信用评估时，由于了解信息的不完全造成其处于弱势地位，双方很难就借贷交易达成一致。主要原因是小微企业往往面临缺乏良好的信用记录和充足的抵押物等问题，因此很难像那些成熟的大中型企业一样通过向银行发出信号来传递自身的相关财务信息，而银行出于管理成本的考虑难以进行全面调查监督，以降低信息不对称程度。由此可知，小微企业没有形成健全的信用机制和与银行间的信息不对称问题是小微企业难以获得有效融资的关键所在。因此需健全小微企业担保体系、降低信息不对称带来的不利影响，从而解决有效解决小微企业融资困境。...........................
2.2 小微企业特征
小微企业普遍具有如下特征：第一，数量众多，分布广泛。第二，自有资金少，资产规模较小，抗风险能力弱，生命周期短，经营比较单一，市场淘汰率高，经营风险较高。相关数据表明，国内小微企业均存续时间约 3 年，超过 3 年后可实现持续运行的在 33%左右。第三，符合担保要求的抵质押品少，客户一般与银行没有过贷款关系。第四，多为家族式经营与管理，公司治理不完善，管理相对不正规，缺乏长远的规划。第五，信息不对称，一般缺少正规的财务记录，绝大部分报表未经过外部审计，会计信息严重失真。第六，多集中在小型加工制造、零售贸易、餐饮服务等传统行业，经营状况差异比较大。
小微企业普遍具有如下特征：第一，数量众多，分布广泛。第二，自有资金少，资产规模较小，抗风险能力弱，生命周期短，经营比较单一，市场淘汰率高，经营风险较高。相关数据表明，国内小微企业均存续时间约 3 年，超过 3 年后可实现持续运行的在 33%左右。第三，符合担保要求的抵质押品少，客户一般与银行没有过贷款关系。第四，多为家族式经营与管理，公司治理不完善，管理相对不正规，缺乏长远的规划。第五，信息不对称，一般缺少正规的财务记录，绝大部分报表未经过外部审计，会计信息严重失真。第六，多集中在小型加工制造、零售贸易、餐饮服务等传统行业，经营状况差异比较大。
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第 3 章 F 村镇银行小微企业信贷发展现状分析.......................................9
3.2 F 村镇银行小微企业信贷业务发展情况.............................12
第 4 章 我国中小商业银行发展小微企业信贷业务经验借鉴........................... 24
4.1 民泰银行、台州银行小微企业信贷业务的发展情况.......................... 24
4.2 哈尔滨银行小微企业信贷业务发展情况............................ 25
第 5 章 F 村镇银行小微企业信贷业务发展的策略............................................27
5.1 完善激励约束机制................................. 27
5.2 健全风险控制机制............................ 27
第 5 章 F 村镇银行小微企业信贷业务发展的策略
5.1 完善激励约束机制
一是创新业绩考核激励机制。对小微企业信贷业务应采取正向的激励措施，在进行绩效考评时，加大绩效考核对业务发展的引导力度，减少利润指标在绩效考评中所占的比重，增加对小微企业贷款户数指标在绩效考评中所占的比重，合理提高小微企业贷款绩效的考核基数，充分调动一线员工放款的热情和主动性。二是创新风险管理机制。适当提高小微企业不良贷款容忍度，拓宽小微企业尽职免责的范畴，坚持“当下真实、未来持续”的小微企业贷款准入标准，推进小微企业尽职免责制度的有效落实，对尽职免责的适用范围、适用对象、认定程序、认定标准等予以放宽，减轻一线员工对小微企业贷款的顾虑和思想包袱。三是创新履职考核评价模式。董事会监事会每年对董事、监事以及经营管理层人员进行履职考核评价，考核评价的内容涉及全行经营成果，各个治理主体，每个董事、监事以及经营管理人员的会议出席、审议决策、分管部门完成经营目标任务，个人工作成绩与优势、存在的不足与问题、今后改进措施办法等各个方面，从而分别形成了董事、监事（监事以及外部监事）以及高级管理人员每个年度履职考核评价报告，并将考核评价报告在该行召开的董事会、监事会、股东大会进行通报。四是强化薪酬约束机制。四是强化薪酬约束机制。进一步健全约束机制、发挥薪酬在风险管理中的作用，严格落实《高级管理人员、风险关联岗位人员延期支付薪酬管理办法》，建立薪酬延期支付制度。银行人员的薪酬一般由固定薪酬和可变薪酬等构成，但由于风险的爆发具有滞后性，为了控制风险，应对银行高管层和关键岗位员工实行延迟支付 40%的绩效的支付制度，同时延迟期限应超过 36 个月。#p#分页标题#e#
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第 6 章 结论与展望
参考文献（略）
一是创新业绩考核激励机制。对小微企业信贷业务应采取正向的激励措施，在进行绩效考评时，加大绩效考核对业务发展的引导力度，减少利润指标在绩效考评中所占的比重，增加对小微企业贷款户数指标在绩效考评中所占的比重，合理提高小微企业贷款绩效的考核基数，充分调动一线员工放款的热情和主动性。二是创新风险管理机制。适当提高小微企业不良贷款容忍度，拓宽小微企业尽职免责的范畴，坚持“当下真实、未来持续”的小微企业贷款准入标准，推进小微企业尽职免责制度的有效落实，对尽职免责的适用范围、适用对象、认定程序、认定标准等予以放宽，减轻一线员工对小微企业贷款的顾虑和思想包袱。三是创新履职考核评价模式。董事会监事会每年对董事、监事以及经营管理层人员进行履职考核评价，考核评价的内容涉及全行经营成果，各个治理主体，每个董事、监事以及经营管理人员的会议出席、审议决策、分管部门完成经营目标任务，个人工作成绩与优势、存在的不足与问题、今后改进措施办法等各个方面，从而分别形成了董事、监事（监事以及外部监事）以及高级管理人员每个年度履职考核评价报告，并将考核评价报告在该行召开的董事会、监事会、股东大会进行通报。四是强化薪酬约束机制。四是强化薪酬约束机制。进一步健全约束机制、发挥薪酬在风险管理中的作用，严格落实《高级管理人员、风险关联岗位人员延期支付薪酬管理办法》，建立薪酬延期支付制度。银行人员的薪酬一般由固定薪酬和可变薪酬等构成，但由于风险的爆发具有滞后性，为了控制风险，应对银行高管层和关键岗位员工实行延迟支付 40%的绩效的支付制度，同时延迟期限应超过 36 个月。#p#分页标题#e#
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第 6 章 结论与展望
参考文献（略）
