交通银行河南省分行消费信贷风险防控工商管理研究

本文是一篇工商管理论文，本课题采取个人访谈的方式，对交通银行河南省分行部分管理者、工作人员进行了个人访谈，访谈话题主要涉及到消费信贷风险防控意识、消费信贷风险防控流程、消费信贷风险管理方式、消费信贷风险评估以及消费信贷风险出现的原因等几个方面的内容，为顺利完成论文的写作提供了有力支撑。

1 绪论

1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
我国消费金融“开闸”战略的实施，在优化金融行业“投资”、拓宽消费者消费渠道等方面确实发挥了重要的作用，但是，消费信贷在进一步释放我国居民消费潜力的同时，也难免会导致一些负面的行为出现，比如，消费者是否属于理性申贷、银行是否全面了解消费者的消费信贷的偿还能力等等，这些问题对我国消费信贷的发展乃至于整个金融产业的发展都会产生重要的影响。因此，任何一家金融机构都必须建立完善的消费信贷风险防控体系，将各种潜在的风险消灭在萌芽状态，这样才能够提升消费信贷的“盈利能力”，从而为我国消费信贷产业的发展、商业银行促进经济结构优化以及经济发展作用的发挥提供可靠的保障。消费信贷的发展，是我国金融市场进一步成熟的重要标志，也是改革开放来我国经济稳定增长、居民收入逐步提高的必然结果，同时，也是推进国民经济进一步快速发展的需要。截止到 2016 年底，我国消费信贷总规模已经达到了 13 万亿元，但是，由于城乡不同区域居民收入、城乡居民收入差距较大，导致不同地区、城乡居民的消费能力、消费意愿存在巨大的差异，从而导致不同地区的消费信贷业务发展不够均衡，不同地区、不同类型的消费信贷风险也存在显著的差异。对于商业银行等金融机构来说，如何做好，怎样做好消费信贷风险的防控管理，这是保证其消费信贷业务的有序开展，提高其消费信贷风险防控水平的基本要求。本文中，以相关的理论作为指导，研究、分析交通银行河南省分行消费信贷风险防控问题，目的是针对该行面临的消费信贷风险威胁日趋加大的现实，提出具有针对性、实效性的风险防控措施。交通银行河南省分行认真贯彻执行国家及相关部委的宏观调控政策，以服务河南省经济发展为己任，各项业务均取得了显著的成绩。截止到 2016 年底，河南省分行本外币资产总额共计 2298.87 亿元，其中，人民币各项存贷款余额分别为 2121.52 亿元、1207.50 亿元，营业网点达到了 106 家，员工近 3000 人。然而，研究结果显示，目前交通银行河南省分行存在消费信贷风险防控意识不强、防控流程不完善、风险管理模式不科学、风险防控手段单一、风险评估不准确、后续监管缺失等方面的问题，对该行消费信贷风险防控体系进行了优化设计，重点从建立完善的消费信贷风险预警体系、优化消费信贷风险控制流程、创新消费信贷风险管理模式、完善消费信贷业务内部控制管理机制、丰富消费信贷风险管理手段、完善消费信贷风险评估机制、创新消费信贷金融产品等方面提出了提升交通银行河南省分行消费信贷风险防控能力、水平的建议，这对于提升该行的风险防控能力、促进该行的健康发展具有一定的现实意义。
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1.2 国内外研究现状国内外
关于消费信贷方面的研究比较常见，这些研究成果在规范商业银行消费信贷管理、提升商业银行盈利能力方面起到了积极的作用。从已有文献综述情况来看，关于商业银行消费信贷方面的研究主要集中在以下几个方面：
1.2.1 关于商业银行消费信贷现状方面的研究
Ozgr Arslan（2010）提出了消费信用评分模型，该模型的核心理念是利用金融机构存量客户的数据分析，寻找有可能发生信用风险的客户的一些共性特征，然后将借款人的信息与存量客户的信息进行比对，来判断其未来是否有可能发生违约的风险，从而做出贷款决策。张国政（2015）认为商业银行消费信贷是刺激消费者消费、拓宽商业银行盈利渠道、提升消费银行核心竞争力的有效途径。朱振华（2015）认为面对当前消费信贷总额、比例不断变大的现状，各大商业银行必须要建立完善的消费信贷风险评估体系。吕杨波（2016）认为消费信贷具有规模大、额度小、品种多以及期限十分灵活的特点，这就增加了各大商业银行实施消费信贷管理的难度。
1.2.2 关于商业银行消费信贷风险管理问题方面的研究
1949 年，预期收入理论的概念首次被美国的普鲁克诺在《定期放款与银行流动性理论》中提出。预期收入理论认为，金融机构所借出资金的安全性应由借款人的预期收入所决定，而非贷款期限长短所决定。对于银行可以掌握其预期收入情况，认为其有保障的借款人，虽然他们可能有较长的期限，但是银行按时收回贷款的几率相当大，因为在银行掌握的信息中，借款人有持续稳定的收入来源，还款是有保障的。相反，对于没有稳定收入的借款人，即使是他们的贷款期限不长，仍然会因为没有保障而可能无法收回贷款。20世纪中期，马克维茨分别提出资本市场是完美的和收益呈正态分布这两个观点，正是基于此，奠定了其在整个商业银行风险管理理论中代表人物的地位，马克维茨后期又提出一个观点，认为理性的投资者应根据投资组合的均值和收入的变化做出相应的投资行为，这被定义为现代风险分析中比较重要的理论基础之一。Florentin Butar（2016）认为金融行业消费信贷风险控制的关键是要做好放贷前的资格审查、完善金融企业的信贷管理制度、做好放贷后的跟踪管理等，只有从前、中、后建立“三位一体”的风险控制管理体系，才能够有效地降低各种潜在的消费信贷风险。汪君（2013）认为信息不对称是导致消费信贷风险变大的重要原因，而商业银行通过采取提升贷款利率或者是提高消费信贷贷款“门槛”会促使借款人将资金投向高风险的项目，从而间接导致银行消费信贷风险变大。彭军（2014）通过对我国汽车消费信贷风险问题进行研究，认为消费者个人信用信息不完整、法律法规不健全、竞争过于激烈、后续监督缺失等是导致商业银行汽车消费信贷风险较大的主要原因。
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2 相关理论与消费信贷风险介绍

2.1 相关理论概述
2.1.1 内部控制理论
美国会计师协会于 1949 年首次准确定义了内部控制的概念（见《内部控制：一种协调制度要素及其对管理当局和独立注册会计师的重要性》），“内部控制包括组织机构的设计和企业内部采取的所有相互协调的方法和措施。这些方法和措施都用于保护企业的财产，检查会计信息的准确性，提高经营效率，推动企业坚持执行既定的管理政策。”宏观层面来看，企业内部控制理论主要经历了内部牵制、内部会计与内部管理控制、内部控制结构与内部控制整体架构等三个发展阶段，其中，内部牵制控制主要强调的是“查错防弊”，多采取会计账目核对、职务分离的方法进行控制，账、钱、物等是企业内部控制的主要对象。20 世纪 90 年代以来，内部控制理论的研究进入了发展的新阶段，1994 年，COSO 发布了内部控制报告（整体框架），对企业内部控制的要素、重点进行了明确的界定，内部会计与内部管理控制强调的是证券发行人必须要能够为“投资人”提供科学、全面、合理、真实的会计信息而建立的内部会计控制系统；内部控制结构与架构属于比较成熟的企业内部控制理论，在现代企业运营管理、风险防控方面得到了较为广泛的应用。
2.1.2 全面风险管理理论
全面风险管理理论在现代企业风险管理中得到了较为广泛的应用，是企业实施风险管理、建立风险防控体系的重要的理论基础。所谓全面风险管理主要指的是围绕企业长远的发展目标，在企业经营活动、生产管理的各个环节中贯彻风险管理的基本流程，建立完善的风险管理体系，以实现降低企业经营管理风险、促进企业战略发展目标顺利实现的目的。2003 年，COSO 委员会颁布了“整合框架”（即 ERM），认为企业全面风险管理是一个持续的、动态的过程，该过程会受到企业的决策者（比如，董事长、总经理）、管理者以及相关人员的影响，这就要求企业必须要将全面风险管理理论应用于企业发展战略制定、风险防控体系建设中，以为提升企业的风险防控能力与水平、促进企业战略发展目标的实现奠定坚实的基础。
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2.2 消费信贷风险介绍
2.2.1 相关概念界定
（1）消费信贷。消费信贷是现代金融产业创新、发展的产物，主要指的是商业银行等金融机构向自然人（即非组织、非法人）发放的、以个人消费为目的的贷款。实践中，商业银行等金融机构常常采取抵押、信用、质押或者是担保等方式向个人消费者发放贷款，而接受贷款的个人主要是用于消费而非经营。#p#分页标题#e#
（2）消费信贷风险。个人消费信贷风险主要指的是借款人的还款能力大小、个人信用的高低所导致的风险。一般而言，个人信用状况越好则意味着消费信贷风险相对较低，反之，如果个人信用不理想则往往意味着商业银行等金融机构面临着相对较高的消费信贷风险。能否、如何防控消费信贷风险，这对于商业银行等金融机构开展消费信贷业务、促进商业银行等金融机构的健康发展具有重要的影响。
2.2.2 消费信贷概述
消费信贷是一种新型的信贷形式，以银行信用的方式对个人或家庭融资，实现当期消费需求和后期消费能力在时间、空间上的结合，它改变着居民的消费习惯，又具有长期、隐蔽、复杂的风险因素。消费信贷的额度受到消费者个人目前实际收入、预期收入以及商业银行风险评估等因素的影响，与传统的消费模式、贷款模式相比，消费信贷具有了“新”的特点：（1）消费信贷具有“商品赊销”的特点，从消费信贷的付款的具体方式方面来看，消费者首先选中某种消费产品或者服务，再以贷款支付，然后消费者再按照与商业银行等金融机构签订的协议来还款，在这一过程中，“消费信用”起着重要的作用；（2）消费信贷“提前”满足了消费者的需求，消费信贷业务模式下，消费者可以根据自己目前所拥有的财富以及对未来收入的预期来“超前”消费，即消费者可以消费超出其目前所拥有的财富限制的商品或者服务
（3）消费信贷面临着较大的风险，消费信贷业务模式下，消费者在享受了相关服务或者是购买了商品之后再逐期向商业银行等金融机构偿还贷款，他们是否能够按时、足额偿还贷款尚是“未知数”，这也就意味着在消费者完全偿还消费贷款之前，商业银行等金融机构必然要承担着相应的“违约风险”，因此，消费信贷风险较大；
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3 交行河南分行消费信贷风险控制现状及问题分析......................... 11
3.1 交行河南分行概况及消费信贷业务基本情况.....................11
3.1.1 交行河南分行概况.........................11
3.1.2 交行河南分行消费信贷业务基本情况...................11
4 交行河南分行消费信贷风险防控优化方案............................ 29
4.1 交行河南分行消费信贷风险防控优化目标与原则.................29
4.1.1 主要目标......................29
4.1.2 遵循的原则........................29
5 交行河南分行消费信贷风险防控方案实施保障................ 44
5.1 加强组织领导..................44
5.2 健全规章制度...........................45

5 交行河南分行消费信贷风险防控方案实施保障

5.1 加强组织领导
建立完善的消费信贷风险组织架构是保障交通银行河南省分行消费信贷防控体系实施的必要保障。实践中，该行消费信贷防控体系组织保障应该重点包含以下几个方面的内容：
创新消费信贷业务组织管理架构。建议交通银行河南省分行探讨实施个人资产集中审批管理机制的可能性，采取内部挖掘人才、外聘专业技术人才的方式，创新消费信贷业务组织管理架构，重点做好高风险的消费信贷业务的管理，而将一些风险较小、额度较小的消费信贷业务（比如，质押贷款）采取由各营业网点审批报支行、分行备案的管理形式，提高消费信贷风险管控的针对性实效性；而将其它的消费信贷业务实施集中管理，由分行总部进行集中审批管理，或者是由分行派驻“CRO”的方式帮助各支行来防控消费信贷风险，通过建立这种集约化、垂直化以及相对独立的消费信贷管控组织架构促进下消费信贷风险管理机制的正常运营。根据全面风险管理理论，交通银行河南省分行消费信贷风险管理应建立如下的风险防控组织管理流程框架：

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6 研究结论与展望

6.1 研究结论
全文以交通银行河南省分行作为研究对象，运用相关的理论研究、分析了该行目前消费信贷风险防控方面的问题。通过全文的研究主要得到了以下几个研究结论：
（1）交通银行河南省分行消费信贷业务发展迅速，这在优化企业贷款渠道、满足消费者消费需求方面发挥了重要的作用。为应对消费信贷业务的发展、提升银行自身的消费信贷风险防控能力，交通银行河南省分行制定了相应的消费信贷控制管理流程，有效地降低了消费信贷风险发生的概率。
（2）交通银行河南省分行消费信贷风险控制方面存在诸多的问题，这主要体现在消费信贷风险防控意识不强、消费信贷风险防控流程不完善、消费信贷风险管理模式不科学、消费信贷风险防控手段单一、消费信贷风险评估不准确、消费信贷资金后续监管缺失等方面，这与宏观金融政策不健全、行业竞争激烈、商业银行内部消费信贷风险防控机制不健全以及借款人信用体系不健全等诸多因素有关。要解决交通银行河南省分行消费信贷风险防控方面存在的问题，就必须要制定针对性强、实效性强的风险防控方案，这是提升该行消费信贷风险防控能力、全面发展消费信贷业务以及提升该行核心竞争力的必然选择。
（3）交通银行河南省分行消费信贷防控体系的优化设计，应该重点围绕建立完善的消费信贷预警管理体系、优化消费信贷风险控制流程、创新消费信贷风险管理模式、完善消费信贷业务内部控制管理机制、丰富消费信贷风险管理手段、完善消费信贷风险评估机制、创新消费信贷金融产品等几个方面展开，这是提升该行消费信贷风险防控能力的必然选择。
参考文献（略）