本文是一篇风险管理论文，本文主要围绕 GT 农行整体运营情况、临柜业务操作风险管理现状、临柜业务操作存在的问题及产生的原因进行研究分析，并列举了相关的案例和图表，利用相关的企业内部控制论、风险防控理论、公司治理理论深入探讨，并借鉴其他行的风险管理经验和结合农行的特性，来探寻能够平衡业务发展和风险防控平衡的临柜业务操作风险管理优化方案，最终形成特色的临柜业务操作风险管理体系，提高临柜风险防范的能力。
1 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
商业银行作为企业的一种类型，它有别于其它的企业类型，首先它经营的商品是货币资金，其次商业银行经营的内容主要以存款、贷款、转账结算等为主，在经济活动中起到了信用中介和支付中介的职能，充分发挥资源配置作用，最后商业银行除了以盈利为主要目的之外，因其经营商品的特殊性，还要保障客户资金的安全和及时兑付。另外商业银行的特殊性还在于它的经营活动面临着更大的风险，对风险的管理的要求更为严格和标准。
当商业银行只能办理存款、贷款、结算业务，电子化程度较低之时，信用风险、市场风险、政策风险是商业银行主要需要面对和管理的，而操作风险却常常被忽视，但随着存款利率放开，为吸引客户，提高本行收入，理财、贵金属业务、保险、基金等中间业务的逐步得到发展，业务种类的增多，使得商业银行操作风险问题凸显出来。网点柜台作为各项业务办理的最终环节，也是商业银行基层网点防范临柜业务操作风险最重要的场所。因产品种类和业务的增多以及客户需求的多样性，临柜可以办理业务种类增多，流程复杂程度加大，尤其是近几年商业银行临柜操作风险案例时有发生，使得临柜业务操作风险的防范面临前所未有的压力和挑战，比如农行长沙迎新支行发生的泸州老窖巨额存款丢失案件，这个案例中企业在财务管理方面肯定存在一定漏洞，使得企业财产安全受到威胁，但相较酒企，作为为客户保管资金的银行承担的责任和风险更大。临柜操作风险不能得到有效防范的话，损害的不仅是银行的经济效益，还会带来不可估量的声誉风险。临柜操作风险的问题已引起了中国农业银行的重视，并将临柜操作风险防范纳入日常的经营考核内容，为此还采取了制规章、改机构、变流程等多项措施，实施从总行到分行、支行、网点多层次、从人员管理到系统升级、设备更新等全方位的临柜操作风险管理的措施。
GT 农行作为农行的县域支行，临柜业务操作风险除了具备普遍的风险特征之外，还具有因地域、经济程度、服务对象不同而呈现出的特性。GT 农行在面对县域银行业竞争加剧和业务不断创新的形式下，业务发展的步伐不断加大，临柜操作面临的风险隐患不断显现，比如操作不规范、设备陈旧以及员工职责不明确。在当前合规经营的情况下，GT 农行需要及时根据自身实际经营和临柜业务情况，意识到现阶段临柜业务操作风险管理存在的不足，积极采取措施弥补不足，优化临柜业务操作风险管理体系，为临柜业务健康发展保驾护航。
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1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
国外对商业银行临柜业务操作风险管理的相关研究文献比较多，在具体的分析研究中，大多数学者的研究集中于操作风险的管理框架、计量方法、计量模型和运用各种手段和工具综合进行的管理上。国外研究人员认为应通过计量模型进行操作风险管理的分析，通过建模，能为管理人员提供更加直接的决策依据。银行操作涉及到业务流程、银行内部系统以及银行员工素质等多方面，每个方面都会或多或少影响临柜操作风险的产生，所以每个商业银行会依据自身的特点，结合本行业务流程、人员管理等因素制定适宜自己的管理体系。
上世纪 80 年代初期，债务危机对银行信用造成冲击，危机之后制定了《巴塞尔资本协议》，《巴塞尔资本协议》要求对不同的金融资产赋予权重进行量化分析，但 90 年代之后，衍生金融工具涌现，交易量不断增加，《巴塞尔资本协议》缺乏有关新金融工具的内容，一些国外银行开始从银行内部出发，通过对内部风险的分析，建立内部风险测量模型，以应对自身所面对的风险。巴塞尔委员会于 2003 年制定了十项新的原则，促使金融领域的相关研究人员在新的原则下进行研究，以全新的视角进行了风险计量模型分析。
按照巴塞尔委员会的标准，银行的操作风险可以分为七大类，具体为内部欺诈、业务产品的操作不当、业务中断及系统失灵、客户关系及业务操作、执行交割及流程管理、外故欺诈、实体资产损害等，巴塞尔委员会认为，操作风险可以通过基本指标法、标准法、高级计量法三种计量方法进行量化分析。
Junji HiwGTtGTshi（2002）根据自身的研究，依据日本的实际情况，分析国内银行相关的风险管理行为，详细论述了日本银行在风险度量方面所运用的模型，并阐述了日本银行相关管理经验。
MichGTeGT HGTubenstockd（2002）研究重点在于商业银行的风险管理框架，他认为，风险管理框架由四部分构成，即战略、流程、基础设施以及环境等，此外，MichGTeGTHGTubenstockd 还强调，应对风险进行综合管理，通过对各种工具的综合运用，以有效地对风险进行管理。
GTnthongy PecciGT（2002）在其著作中，强调了操作风险管理进行模型化的重要性，通过建立模型，以量化的标准，可以为管理人员提供更为有效的决策依据，通过定量的分析，可以有效的定位风险问题。
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2 操作风险管理的相关理论基础
2.1 操作风险相关概念的界定
2.1.1 操作风险的定义
在 2001 年巴塞尔银行监管委员会发布了“新资本协议草案”，草案中指出了金融机构应为操作风险配置相应的资本金，自此操作风险日趋成为金融从业者、相关人员关注的重要对象之一，操作风险管理也成为银行业企业管理重要事项。操作风险初步定义为“由于内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致直接或者间接损失的可能性”。另外根据金融机构内外部不同因素引起操作风险又分别分为操作性失误风险和操作性杠杆风险。
中国银监会在 2005 年制定和颁布了《商业银行操作风险管理指引》，在指引中，对于操作风险的概念也做了具体的说明，此指引中操作风险是指“由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成的风险”。
“新资本协议草案”和中国银监会的《商业银行操作风险管理指引》对操作风险的定义基本相同，从两者对操作风险的定义可以看出此风险不仅受银行内部人员、程序等因素的影响，而且还受外部事件的影响。
2.1.2 操作风险的特点
首先操作风险来自于银行内部业务操作，并且无法明确清晰用数量衡量影响操作风险的因素与操作损失之间的关系，同时也造成了银行难以具体确定影响该风险的重要因素；其次操作风险最易发生在银行业务种类增多、交易量变大的节点；最后操作风险管理覆盖范围较广，几乎覆盖银行所有业务和流程。
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2.2 操作风险管理的相关概念
中国银监会在《商业银行操作风险管理指引》中指出，操作风险管理需要有效的识别操作风险，并对操作风险进行评估和检测，最终实现操作风险的可控和缓释，并且还要结合银行机构本身的业务特点相适应的操作风险管理体系。指引中虽对银行的操作风险管理体系在具体形式上没有做出明确的规定，但体系中至少应包括以下几点：董事会的监督机制、高级管理层的职责、适当的组织架构、操作风险管理政策、方法和程序、计算计提操作风险所需资本的范围和方法。
操作风险管理中的三大工具包括风险控制自我评估（RCSA）、损失数据收集（LDC）、关键风险指标（KPI）。
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3 GT 农行临柜业务操作风险管理现状分析.....................14
3.1 GT 农行企业概况............................. 14
3.1.1 GT 农行支行部门和网点情况....................... 14
3.2 GT 农行临柜业务操作风险管理现状概述..................... 19
4 GT 农行临柜业务操作风险管理问题原因分析.........................31
4.1 宏观层面....................31
4.1.1 GT 县同业竞争不规范........................ 31
4.1.2 客户群体整体水平不高..............................32
5 GT 农行临柜业务操作风险管理优化对策.........37#p#分页标题#e#
5.1 优化对策原则.................................37
5.1.1 效率性............................37
5.1.2 可执行性.....................37
6 GT 农行临柜业务操作风险管理优化对策实施的保障措施
6.1 激励考核保障
6.1.1 建立临柜操作人员科学、合理、实用的考核指标
对网点人员考核，尤其对临柜人员的考核考核涉及业务操作、产品营销、服务质量、出勤等几方面，对临柜人员的考核标准设计关系到员工切身利益，决定了员工工作的态度和精神风貌。对临柜人员的考核，要改变以往唯业绩为主的考核标准，对临柜人员建立一套以业务发展和风险防控并重的考核模式，建立科学、合理、实用的考核指标，作为衡量临柜人员对网点的贡献度以及工资的分配的标准。风险管理指标通过临柜人员办理的业务质量进行评价，另外对于员工发现的风险问题以及防范风险成功的业务，应该给予额外奖励，以来激励员工重视风险，提高风险防控的能力。通过风险指标的设定和考核，可以对临柜人员进行划定级别，按级别安排薪酬，这样可以充分调动银行临柜人员的工作积极性，并主动减少临柜操作中的失职行为，减少操作风险的发生。为临柜人员设定的营销指标、服务指标和业务操作指标，要科学合理，对于一些存在较大操作风险概率的工作岗位，应当给予相应的补贴，为临柜操作人员提供良好的工作环境，激发工作的动力。
6.1.2 优化银行网点考核体系
GT 农行网点考核主要以条线考核为主，条线考核中主要有以业务条线考核为重，在整个考核中占比较重，这就造成银行网点轻风险、重业务的思想，有时甚至以牺牲制度规定来谋求业务的发展，这种考核标准对于银行操作风险防控十分不利。GT 农行在改善临柜人员考核标准的同时，对于网点考核标准也要进一步优化。银行网点在进行日常运营中，要摒除以往唯机构业绩为主的考核机制，提高风险管理指标的比重和分值，依据该指标对网点进行级别判定，级别高低关系到员工薪酬、福利等，并将此指标作为网点评优以及管理人员晋升的标准，对于发生重大风险和对风险防范不利的网点，对网点进行降级处罚，对管理人员进行问责。
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7 结论与展望
7.1 研究结论
本文从为什么研究本课题、研究本课题思路以及研究的主要内容展开，介绍了国内外学者在商业银行操作风险管理中比较有建树的观点和论述，并阐述了操作风险概念、特点以及具体的临柜业务操作风险概念和类型，结合 GT 农行的临柜业务操作风险的现实状况进行分析，指出了 GT 农行存在的问题，并结合例子说明了存在问题的原因，总结出了 GT 农行在临柜业务操作风险方面的运行状况：
（1）GT 农行以临柜业务操作风险防控为重点，认真组织开展“金擂台”、“金点子”和网点操作规范化各项运营活动，保证集中授权、集中作业业务质量和效率，减少差错发生，临柜人员管理逐步规范，临柜人员点钞、录入等技能和风险防范水平得以提高。
（2）通过 GT 农行整体运营情况和临柜业务操作突出风险问题分析，我们发现了GT 农行在临柜业务操作风险管理方面确实存在着一系列的问题，比如网点基础管理薄弱，业务部门和风险管理部门对风险的管控未能实现有机统一，制度执行力和监管质效有待提高，从主观上说，临柜人员在风险防控、风险识别方面意识和能力不强，监管人员素质导致了监管质量的不足，客观方面临柜操作风险机制存在漏洞，制度更新速度与临柜业务发展的速度不匹配，技术防控风险系统有待加强和创新提升。
针对 GT 农行存在的问题，本文以可操作性、全面性、适时调整的原则，分别从临柜业务操作风险管理结构和绩效管理方面、临柜人员队伍建设、规章制度与流程建设、临柜业务操作后督监管方面、信息系统建设方面五个方面为 GT 农行做出了优化对策。具体如下：
（1）优化管理结构将业务部和运营部权限归属不同的分管行长，进行分隔管理，理清临柜业务操作监管检查责任，建立相应的沟通和协调机制，合理进行绩效分配，临柜人员的绩效工资由重业绩转为重业务质量，提升处理业务的效率。将支行管理人员、相关业务部门纳入临柜业务操作风险防范的责任范围，并明确责任以合同形式加以约束。实现规章制度的统一，确保制度的权威。
（2）强化人员管理，提升履职能力，严格持证上岗要求，认真落实超级柜台授权员准入审核，加强人员配备，保证管理到位。临柜业务处理中做好授权管理以防风险，明确运营主管管理定位，细化工作职责，突出运营主管对关键业务的过程控制和风险控制。
参考文献（略）
