1 绪论
1.1 研究背景
中小企业是我们国家数量最大、最具创新活力的企业群体，是实施大众创业、万众创新极其重要的载体，在助推科技创新、拉动经济增长、提高就业率以及维护社会和谐稳定等方面具有不可替代的重要作用，对我国国民经济和社会发展具有非凡的战略意义。根据我国统计局近期的数据显示：当前，中小企业占全国企业总数的 90%以上，在实现利税和工业总产值中的比重分别为 40%和 60%，并提供了 75%的就业机会。然而，中小企业自身的缺陷和我国金融体制的不健全以及社会各方面合力不够到位等原因使得资金紧缺、融资困难成为中小企业发展的瓶颈，严重地阻碍了我国中小企业的健康发展。现阶段尤为突出的就是中小企业贷款难问题，中小企业在所有银行信贷资产中的占用比率竟然不到 30%，银行对其贷款的满足率也仅为 30%-40%。
1.1 研究背景
中小企业是我们国家数量最大、最具创新活力的企业群体，是实施大众创业、万众创新极其重要的载体，在助推科技创新、拉动经济增长、提高就业率以及维护社会和谐稳定等方面具有不可替代的重要作用，对我国国民经济和社会发展具有非凡的战略意义。根据我国统计局近期的数据显示：当前，中小企业占全国企业总数的 90%以上，在实现利税和工业总产值中的比重分别为 40%和 60%，并提供了 75%的就业机会。然而，中小企业自身的缺陷和我国金融体制的不健全以及社会各方面合力不够到位等原因使得资金紧缺、融资困难成为中小企业发展的瓶颈，严重地阻碍了我国中小企业的健康发展。现阶段尤为突出的就是中小企业贷款难问题，中小企业在所有银行信贷资产中的占用比率竟然不到 30%，银行对其贷款的满足率也仅为 30%-40%。
众所周知，浙江是我国中小企业最多省份之一。改革开放以来，历届省委省政府结合浙江实际，大力发展乡镇企业、民营经济、中小企业，形成了以中小企业为特色和优势的经济发展格局。从数据看，浙江省中小企业户数占比已达 10.7%，仅次于江苏、广东和山东，位于全国第四位。温州市作为浙江省三大中心城市之一，也同样具有以中小企业为特色的企业结构。据统计1，2017 年温州市生产总值（GDP）5453.2 亿元，其中中小企业占90%。截至 2017 年底，全市共有各类中小企业数量 75. 2 万户，包括私营企业、外资企业、股份合作制企业、自然人控股的股份制企业和个体工商户，在经营范围上，几乎涉及所有的竞争性行业和领域，分布于第一、第二及第三产业中，其中私营企业 9. 95 万户，注册资金 2645 亿元；个体工商户 40. 81 万户，注册资金 168 亿元。
众多的中小企业支撑起了整个温州地区的经济发展，其重要性不言而喻，但是和中小企业的重要地位不相符合的是中小企业长期以来难以从银行获得其发展所需的资金。虽然温州市民间借贷发达，但民间借贷资金成本较高、风险较大，即使能暂时缓解中小企业发展的资金压力，但也并不能成为企业的主要融资渠道。而从温州市金融资源分配来看，当前温州市中小企业所获得的金融资源与其在国民经济和社会发展中的地位极不相称，存在着严重的贷款短缺问题，可见，解决温州市中小企业的银行贷款融资问题就目前形势而言，已经到了刻不容缓的地步。
.............................
1.2 研究意义
（1）丰富了中小企业银行贷款融资问题的研究对象
自始至终，我国中小企业银行贷款融资问题的研究一直是多数学者研究的重点，而中小企业银行贷款融资难题涉及到企业自身、银行和政府三个方面，多数学者从政府和银行的角度分析了中小企业银行贷款融资难的发展现状问题，并探究其存在的原因，也从政府和银行的角度提出了政策建议。
但是从研究范围来看，对区域单个企业的研究较少，而本文从具体区域内的典型企业着手进行案例分析，进一步弥补了现有研究对中小企业银行贷款问题在个体案例分析方面的不足。
从研究对象来看，现存研究主要以政府和银行的角度为出发点，而从企业自身出发的研究较少，本文选用温州市 JH 公司为研究对象，从 JH 公司的角度出发，研究其银行贷款融资存在的问题和原因，从企业主体探讨解决其银行贷款融资难的对策和建议，丰富了此类问题的研究对象。因此，本文从研究范围和研究对象两个角度丰富了中小企业银行贷款融资问题，具有重要的理论和现实意义。
（2）为中小企业改善银行贷款融资问题提供建议参考
融资难问题一直是制约我国中小企业发展的瓶颈，尤其是当前原料、劳动力成本不断高涨的大背景下，中小企业的生存压力日益增大，目前中小企业正面临着生存发展和转型升级的双重压力。多位学者从进一步完善政府对中小企业贷款扶持的政策法规、拓宽中小企业融资渠道、建立和完善中小企业贷款的风险补偿机制和正向激励机制 、改进银行中小企业授权授信等方面提出了政策建议，但是作为融资主体的中小企业到底要如何做，才能更好地实现银行贷款融资，却没有直接的建议。本文从 JH 公司银行贷款融资的现实出发，不仅为 JH 公司提出银行贷款融资的对策和建议，更是延伸到同类中小企业的银行贷款融资的对策和建议，对中小企业的银行贷款融资问题具有现实指导作用。
..........................
2 基础理论与文献综述
2.1 研究的基础理论
2.1.1 基本概念
（1）中小企业界定
一般来说，中小企业是指中小型企业或中小企，它跟所在行业的大企业相比在经营规模、人员规模与资产规模上都相对较小的经济单位。这种企业通常可由少数人或单个人提供资金组成，其聘请的人数和营业收入皆不大，因此在企业经营方面大多是由企业主直接决策，受外界干涉较少。当前，世界各国对中小企业的界定有不同的标准，主要有定量和定性两种界定方式。不同国家、不同经济发展的阶段、不同行业对中小企业的界定随着经济的发展而动态变化。
我国自改革开放以来，随着经济结构的调整，中小企业进一步发展壮大，中小企业的划分标准也不断地进行变化调整。我国多个部门于 2011 年 6 月联合下发了《关于印发中小企业划型标准规定的通知》，将中小企业分为微型企业、小型企业和中型企业三类，这有助于相关部门制定和实施帮扶中小企业发展的政策措施，改善中小型企业融资环境，本文即参照该中小型企业的界定标准。
（2）融资概念
1.2 研究意义
（1）丰富了中小企业银行贷款融资问题的研究对象
自始至终，我国中小企业银行贷款融资问题的研究一直是多数学者研究的重点，而中小企业银行贷款融资难题涉及到企业自身、银行和政府三个方面，多数学者从政府和银行的角度分析了中小企业银行贷款融资难的发展现状问题，并探究其存在的原因，也从政府和银行的角度提出了政策建议。
但是从研究范围来看，对区域单个企业的研究较少，而本文从具体区域内的典型企业着手进行案例分析，进一步弥补了现有研究对中小企业银行贷款问题在个体案例分析方面的不足。
从研究对象来看，现存研究主要以政府和银行的角度为出发点，而从企业自身出发的研究较少，本文选用温州市 JH 公司为研究对象，从 JH 公司的角度出发，研究其银行贷款融资存在的问题和原因，从企业主体探讨解决其银行贷款融资难的对策和建议，丰富了此类问题的研究对象。因此，本文从研究范围和研究对象两个角度丰富了中小企业银行贷款融资问题，具有重要的理论和现实意义。
（2）为中小企业改善银行贷款融资问题提供建议参考
融资难问题一直是制约我国中小企业发展的瓶颈，尤其是当前原料、劳动力成本不断高涨的大背景下，中小企业的生存压力日益增大，目前中小企业正面临着生存发展和转型升级的双重压力。多位学者从进一步完善政府对中小企业贷款扶持的政策法规、拓宽中小企业融资渠道、建立和完善中小企业贷款的风险补偿机制和正向激励机制 、改进银行中小企业授权授信等方面提出了政策建议，但是作为融资主体的中小企业到底要如何做，才能更好地实现银行贷款融资，却没有直接的建议。本文从 JH 公司银行贷款融资的现实出发，不仅为 JH 公司提出银行贷款融资的对策和建议，更是延伸到同类中小企业的银行贷款融资的对策和建议，对中小企业的银行贷款融资问题具有现实指导作用。
..........................
2 基础理论与文献综述
2.1 研究的基础理论
2.1.1 基本概念
（1）中小企业界定
一般来说，中小企业是指中小型企业或中小企，它跟所在行业的大企业相比在经营规模、人员规模与资产规模上都相对较小的经济单位。这种企业通常可由少数人或单个人提供资金组成，其聘请的人数和营业收入皆不大，因此在企业经营方面大多是由企业主直接决策，受外界干涉较少。当前，世界各国对中小企业的界定有不同的标准，主要有定量和定性两种界定方式。不同国家、不同经济发展的阶段、不同行业对中小企业的界定随着经济的发展而动态变化。
我国自改革开放以来，随着经济结构的调整，中小企业进一步发展壮大，中小企业的划分标准也不断地进行变化调整。我国多个部门于 2011 年 6 月联合下发了《关于印发中小企业划型标准规定的通知》，将中小企业分为微型企业、小型企业和中型企业三类，这有助于相关部门制定和实施帮扶中小企业发展的政策措施，改善中小型企业融资环境，本文即参照该中小型企业的界定标准。
（2）融资概念
融资从狭义上来讲就是一个企业筹集资金的行为和过程，即企业根据其自身的资金拥有的状况、生产经营情况，以及公司未来生产发展的规划需求，通过科学的判断来进行决策，采用一定的方式，从一定的渠道向债权人或公司的投资者去筹集资金，组织资金的供应，以保证企业正常生产和经营管理等活动的理财行为。然而，融资从广义上讲也可以理解为金融，即货币资金的融通，当事人通过一定的方式到金融市场上贷放或筹措资金的行为。
按照以上的总结，中小企业融资其实就是中小企业出于还债、企业扩张以及混合动机的目的，通过一定的渠道进行资金筹集的过程。
按照以上的总结，中小企业融资其实就是中小企业出于还债、企业扩张以及混合动机的目的，通过一定的渠道进行资金筹集的过程。
..........................
2.2 国内外研究综述
中小企业在国民经济中扮演越来越重要的角色，因此也有越来越多的学者开始研究中小企业的融资问题。当前的理论研究主要集中在以下几个方面：
（1）国外关于中小企业融资难问题成因的研究
Miroslav Mateev,Yanko Anastasov（2010）使用计量分析的方法研究了左右欧洲中小企业发展的重要因素，最终结果显示左右企业发展的主要因素不是企业的发展时间，而是企业自身管理规范程度、企业的现金流及行业前景。可见，为了给中小企业营造良好的经营环境，政府部门应该在中小企业的发展过程中提供相应的管理支持和政策倾斜。
Wouter De Maeseneire,Tine Claeys（2011）分析了中小企业在融资过程中存在的信息不对称、固定资产担保不足、管理达不到贷款准入标准等问题，研究结果显示这些问题是直接造成中小企业难以获得与之发展相匹配的资金支持的重要原因，从而进一步阻碍了中小企业的健康发展。
Ciaran Macan Bhaird,Brian Lucey（2011）的研究结果印证了传统理论中的中小企业金融成长周期理论，研究认为企业的毛利率及 ROE 等财务指标情况是决定企业融资能力的关键因素。同时，他们的研究结果也印证了有序融资理论，即企业优先从内源融资解决资金短缺问题，其次再按债务、股权融资顺序来推进企业融资。
Daniel（2010）认为中小企业和银行之间存在的信息不对称是造成中小企业融资难的主要原因，信息不对称的存在致使中小企业难以获得足够的银行贷款资金支持，从而阻碍了企业的发展。Daniel 通过建立面板数据来进一步分析影响中小企业取得银行贷款过程中企业与银行的关系所起到的作用，研究结果显示中小企业与银行关系和银行贷款额度具有一定的相关性，因此中小企业普遍倾向于发展与银行的关系来取得更多的关系型银行贷款资金支持。
.......................
2.2 国内外研究综述
中小企业在国民经济中扮演越来越重要的角色，因此也有越来越多的学者开始研究中小企业的融资问题。当前的理论研究主要集中在以下几个方面：
（1）国外关于中小企业融资难问题成因的研究
Miroslav Mateev,Yanko Anastasov（2010）使用计量分析的方法研究了左右欧洲中小企业发展的重要因素，最终结果显示左右企业发展的主要因素不是企业的发展时间，而是企业自身管理规范程度、企业的现金流及行业前景。可见，为了给中小企业营造良好的经营环境，政府部门应该在中小企业的发展过程中提供相应的管理支持和政策倾斜。
Wouter De Maeseneire,Tine Claeys（2011）分析了中小企业在融资过程中存在的信息不对称、固定资产担保不足、管理达不到贷款准入标准等问题，研究结果显示这些问题是直接造成中小企业难以获得与之发展相匹配的资金支持的重要原因，从而进一步阻碍了中小企业的健康发展。
Ciaran Macan Bhaird,Brian Lucey（2011）的研究结果印证了传统理论中的中小企业金融成长周期理论，研究认为企业的毛利率及 ROE 等财务指标情况是决定企业融资能力的关键因素。同时，他们的研究结果也印证了有序融资理论，即企业优先从内源融资解决资金短缺问题，其次再按债务、股权融资顺序来推进企业融资。
Daniel（2010）认为中小企业和银行之间存在的信息不对称是造成中小企业融资难的主要原因，信息不对称的存在致使中小企业难以获得足够的银行贷款资金支持，从而阻碍了企业的发展。Daniel 通过建立面板数据来进一步分析影响中小企业取得银行贷款过程中企业与银行的关系所起到的作用，研究结果显示中小企业与银行关系和银行贷款额度具有一定的相关性，因此中小企业普遍倾向于发展与银行的关系来取得更多的关系型银行贷款资金支持。
.......................
3.1 JH 公司基本情况 ....................... 14
3.1.1 JH 公司概况 ..................................... 14
3.1.2 JH 公司经营状况 ........................... 14#p#分页标题#e#
4 JH 公司银行贷款融资问题产生的原因分析 ............................. 26
4.1 公司内部因素 ............................................ 26
4.1.1 高管金融知识匮乏，对企业缺乏融资规划 .......................... 26
4.1.2 财务会计资料混乱，会计信息披露质量低 ....................... 27
5 JH 公司银行贷款融资问题的对策建议............................... 33
5.1 加强公司内部建设 ............................... 33
5.1.1 理清组织架构，强化公司高管信用意识 ............................... 33
5.1.2 合理配备财务人员，明确公司贷款融资需求 ........................ 33
5 JH 公司银行贷款融资问题的对策建议
5.1 加强公司内部建设
5.1.1 理清组织架构，强化公司高管信用意识
就目前 JH 公司混乱的管理情况看，当务之急，首先要做的就是需要理清公司组织架构，JH 公司应当按照业务需要设立职责清晰的部门，按岗定人，各管理部门、各生产条线、各工作岗位各司其职，设立工作职责清单，制度化公司管理运营，做到各部门各司其职，各岗位有序运行，逐渐建立公司应有的组织架构模式。
5.1.1 理清组织架构，强化公司高管信用意识
就目前 JH 公司混乱的管理情况看，当务之急，首先要做的就是需要理清公司组织架构，JH 公司应当按照业务需要设立职责清晰的部门，按岗定人，各管理部门、各生产条线、各工作岗位各司其职，设立工作职责清单，制度化公司管理运营，做到各部门各司其职，各岗位有序运行，逐渐建立公司应有的组织架构模式。
此外，公司高管要树立自身信用意识，因为公司高管的个人信用是直接影响公司能否获取银行贷款以及贷款额度的重要因素。所以，JH 公司要想获得银行的信贷资金支持，公司高管就要进一步增强个人信用意识，树立自觉还贷、信用为先的意识，杜绝对外胡乱担保，树立良好的企业家形象，凭借企业家良好的个人品质与杰出的管理营造出公司的良好形象，从而在企业申请银行贷款时起到“添砖加瓦”作用。同时，针对开户行为，企业要规范落实基本账户结算制度，使银行能充分了解企业的结算、存款、贷款和经营活动，展现企业清晰的资金流向、明确的经营思路、主动的贷款归还意愿、彻底的货款回笼流向，赢得银行对企业自身的信任，强化银行对企业的信贷支持。
......................
6 结论
6.1 研究结论
中小企业在温州市的产业发展中举足轻重，其在温州市经济的腾飞和转型升级中扮演着极其重要的角色。众多中小企业为人们提供了多样化的产品，满足不同消费者的消费需求，较大地分散了行业内的垄断集中度，提升了市场效率。然而，中小企业自身存在信用程度低、经营不稳定、财务基础薄弱、生产规模偏小、经营风险较大等问题，致使中小企业始终面临着银行贷款融资成本高、融资难度大等一系列问题。
参考文献（略）
