第1章绪论
1.1选题背景
随着金融系统的信息化作业程度的不断提高和信息化手段的大范围推广应用，分布式组件技术、三层结构部署、工作流引擎等技术逐步应用于各类银行应用系统，目前民生银行业务应用系统主要包括：核心系统、个贷系统、信贷系统、资金系统、后续监督系统等，在多种信息化手段并存的状态下，各种独立的业务单元对银行的内部审计都提出了独立的不同于其他应用的特定需求，传统的审计作业手段遭遇了前所未有的挑战，审计信息化的建设也随着各业务单元信息化的推进逐步被提上建设日程，改变原有的审计方式，实施审计信息化系。统建设，以满足信息化条件下的银行内部审计工作，提高审计工作效率、大范围扩展审计范围、降低审计实施成本、提高审计质量、降低金融企业的管理风险。
1.2研究意义
信息化条件下的银行审计新模式的定义为：“采用先进的计算机技术，获取各种财务及其他系统数据，通过功能齐全、操作简便的审计查询与分析功能，对其数据的真实性、合法性和效益性进行审计，充分发挥内部审计监督、监控职能；利用现有网络资源，实现审计作业与管理的网络化、无纸化办公，有效整合审计系统资源，集中管理审计作业成果，为决策层提供加强内部风险管控的有效决策依据。“实现这种全新的集中审计模式的方法，简单讲就是要建设集审计项目实施与审计业务管理于一身的一体化审计管理平台，同时着眼长远，可以实现审计署远景规划中提出的“预算跟踪+联网核查”的事中审计方式。利用一体化审计管理平台进行信息化审计的新模式，具有如下几方面的重要意义：
1、 以解决由于审计对象转变，给审计带来的新问题
由于信息化条件下，审计对象由过去的纸质账册、业务记录单据等，转变为了财务软件和各种业务系统，随着各种信息化系统的应用，各种信息系统的业务处理能力不断增强，体现在数据量和核算等功能的细化上，这是原有的纸质账册和业务记录单据所无法比拟的。这样就给审计工作带来了新问题：内部审计工作要面对各种应用系统，如何进行查询和分析？显然只凭打印出来的纸质账册和业务报表，是无法全面分析在业务运作上可能存在的问题的，因为无法深入到具体细节。审计管理平台，通过接口技术可以将财务、业务等数据及信息采集到集中的审计服务器上，再通过数据的转换等处理，将五花八门的财务、业务等数据转化成一种审计数据，审计人员只需专注审计管理平台系统的应用与提高，而无须对各种财务、业务等系统的进行学习和掌握，即可完成信息化条件下针对各种财务、业务等数据的计算机审计工作。
2、 实现离线审计使用审计管理平台
实施审计作业可以有效解决以下几种环境下的信息化审计工作：
(1)采用数据采集的方式，实现离线审计，满足不同环境下的审计作业。审计项目的实施一般都是有固定的审计时间，任务比较紧，经常会加班赶项目，如果没有审计管理平台的离线和脱机审计功能支持，这样可能要占用业务系统的时间较长，如果赶在业务部门下班、月末结账时或者在宾馆加班时要查询相关数据时，无法连接系统应用或无业务系统相关人员指导操作，会延缓审计项目时间，为审计项目的顺利进行造成影响；采用数据釆集方式，可以远程异地进行数据转换或将数据上传到审计服务器上，通过网络进行审计作业，实现摆脱原业务系统的离线审计；对于没有网络或网络不畅通的环境下，还可以釆用本地客户端（单机或C/S)模式进行审计作业与实施，审计项目结束后，再到可以上网的地方将审计资料上传到审计服务器进行集中管理。
(2)审计过程中，审计人员分析查询时，要进行大量的记录，使用审计管理平台的软件支持功能，可以实现“所见即所得”的底稿记录和输出功能。大大减少了传统手工审计的手工录入工作量，由于摘抄的数据记录内容大部分是自动生成的，又可以有效的减少手工记录经常出现笔误的问题，大幅度的提高了审计作业的工作效率。
(3)现有的审计方式，多数时间都是采用的现场审计，有时在审计工作时会受到现场环境和因素的影响较大。现场审计时，审计人员一方面要花费一些时间进行各种数据的审计分析，另一方面还需要找相关人员查看相关纸质或其他原始资料，使得现场审计占用的时间很长。而相关人员又因不在或人为回避，使得相关信息不能及时查看或无法在项目审计期间获得，往往会造成审计项目时间的延误或审计不能全面进行，影响审计项目的工作质量。
第2章系统需求分析
需求分析主要是梳理、研究现有的手工审计实务转化为适应审计信息化系统的审计实务的各部分的联系、界线。从流程、数据、软件功能、信息量几方面具体分析，基于我是从事审计业务一线人员，在本系统中我承担和参与了该部分的分析、整理及相关研究工作。
2.1系统概述
民生银行审计作业系统主要用于民生银行审计工作。系统依托银行现有审计流程，参考相关财务软件系统，利用人机对话的方式，实现人机交互简便化、审计程序严密化、审计行为规范化、信息处理自动化、审计证据完整化、审计评价标准化、审计档案统一化。目前民生银行业务应用系统主要包括：核心系统、个贷系统、信贷系统、资金系统、后续监督系统等，在多种信息化手段并存的状态下，各种独立的业务单元对银行的内部审计都提出了独立的不同于其他应用的特定需求，传统的审计作业手段遭遇了前所未有的挑战，审计信息化的建设也随着各业务单元信息化的推进逐步被提上建设日程，改变原有的审计方式，实施审计信息化系统建设，以满足信息化条件下的银行内部审计工作，提高审计工作效率、大范围扩展审计范围、降低审计实施成本、提高审计质量、降低金融企业的管理风险。
第3章 系统概要设计................ 39-45
3.1 系统建设原则 ...............39-40
3.2 系统设计遵守原则............... 40-41
3.3 系统总体架构设计............... 41-43
3.3.1 业务应用层............... 41
3.3.2 业务逻辑层............... 41-42
3.3.3 数据层............... 42-43
3.4 系统网络部署架构............... 43
3.5 系统功能架构设计............... 43-45
第4章 系统详细设计............... 45-57
4.1 系统建模 ...............45-50
4.1.1 系统的静态结构图............... 45-47
4.1.2 系统动态结构图 ...............47-50
4.2 数据库设计............... 50-57
第5章 系统实现与测试 ...............57-69
5.1 开发工具及环境配置............... 57
5.2 系统功能实现............... 57-65
5.3 系统测试............... 65-69
结论
本文在济南民生银行审计实施应用平台的基础上，对于银行内部审计的各个环节，从业务流程、功能需求、接口及数据库等方面作了详尽分析，然后根据分析结果设计了一个完整的审计系统的框架。该系统实现了从立项初期的审计对象提出、确定，拟制审计实施方案，发出审计通知书，到中期的审计实施，后期的结论、报告、意见书以及反馈情况等所涉及到的项目和人员有机地结合，按照时间和空间的顺序进行梳理和编排，使其井然有序、有条不紊，既达到了符合审计规则，又做到了手续严密，不漏项目。通过方案分发功能可以实现多人、多机同时进行同一审计工作。系统根据用户提供的审计人员分工，把用户职责范围分发给不同的用户机，该机用户负责相应底稿数据的审计。各用户机审计完成后，再把数据汇总到一台主机，形成总的审计情况。通过此项功能，审计主管可以合理分配审计任务，提高审计效率。为保证审计证据的完整性、可靠性，系统提供了音像资料的录入保存功能。用户可以针对不同审计底稿录入相应音像资料作为辅助证据。提高了审计可靠性和说服力。
本论文研究设计的审计项目管理系统尚在试运行中，在下一步的工作中，还有几点有待扩展：
1、随着应用规模的扩大，分布式数据库也逐渐成为主流应用。资源数据库可能分布在不同的数据库中，这就要求中间层的数据控制类进行修改。
2、对分布式系统的支持，为了防止网络的延迟、失败，或者设备的突然撤出，而导致信息的无序和丢失;资源的获得、保存、维护和回收情况更为复杂；保证不同实体之间通讯和协调工作的可靠性及效率。应在日后的工作中加入分布式编程模式。#p#分页标题#e#
3、软件在具体应用到民生银行审计工作中时，还要根据银行的要求进行系统部分的修改。
由于时间的仓促和水平所限，该系统在获得互操作性和可扩展性上需要做更多的工作，有进一步改进的必要。
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