第1章绪论
1.1选题背景与意义
随着我国城巿化的发展，政府财政越来越难以支撑日益增长的公共项目建设需求，而与此同时，资本市场的蓬勃发展导致越来越多的资本寻求更加多元化的投资标的。特别是进入上个世纪90年代，公私伙伴关系(Public-Private-Partnership)模式，即PPP模式在西方国家城市基础设施和公用设施建设过程中起到了巨大的推动作用，促成了包括通信、交通、能源、医疗以及环保等行业的蓬勃发展。本世纪以来，随着国内基础建设的高速、稳步的发展，我国政府在公共设施领域投入了大量的资金和政策支持，在"十一五"期间，国内城市公共设施建设取得了非常显著的成果，公共项目的融资模式和工程建设管理水平也取得了长足的进去，但伴随而来的是公共项目运营管理制度建设依然处于相对落后的水平，特别是运营管理制度中的定价机制依然延用着的政府定价或者政府指导定价的旧定价模式。上世纪80年代末，特别是近十年，价格听证模式越来越多地应用在公共项目定价环节。相对于政府指导定价模式，价格听证模式虽然能够进一步反馈社会公众的主流意见和基本需求，但是这一制度缺乏规范而有效的制度建设，在一些公共项目定价过程中，由政府部门主导的价格听证往往流于形式，很难起到价格监督的作用。同时，价格听证模式主要是由社会民众代表对制定的价格进行投票决策，由于社会民众对公共项目内部的营运情况缺乏必要的专业知识和渠道充分了解，因此这样的定价机制难以充分保障定价的科学性和合理性。2000年以来，英国伦敦地铁项目中定期审核机制越来越多地应用在英国地方政府公共服务改革的最佳价值（BestValue)模式，并取得了非常显著的应用成果。
2005年以来，国家出台一系列政策法规鼓励私有资本参与各类公共项目基础设施的投资、建设和运营。基于PPP模式的公共项目中引入第三方审计机构定价机制，能够积极地促进公共项目定价机制的规范化和制度化建设，促进公共项目服务价格的合理化和科学化，进而充分保障公共项目合作双方或多方在未来长期合作期间的根本利益和权益，降低私人资本投资公共项目的风险，从而为政府公共项目建设引入多元化融资模式提供了制度保障和管理启示。
1.1.2研究意义
目前，国内外对基于PPP模式的公共项目管理研究非常深入和广泛，但大多数研宄都集中在公私伙伴关系宏观层面的合作机制，如风险分担机制、利益分配机制、激励约束机制等，而针对公共项目运营管理环节，特别是定价机制的创新性研究相对来说还比较少。本文主要针对基于PPP模式的公共项目定价机制研究，寻找具有创新性、科学性、规范化的公共项目定价机制。
(1) 基于PPP模式的公共项目能够提高项目运营效益，提高社会公众福利PPP模式能够促进双方共同合作和系统写作，将项目设计、建造、运营、管理有效的组织起来，摆脱了政府项目一向官僚化作风。综合以上优点，PPP模式的合作项目倾向于通过市场化的运作向社会公众提供优质的服务，并通过竞争机制提高经营效率，最终最大化实现社会公众的福利。
(2) 第三方审计机构定价机制能够促进公共项目运营透明化，维护社会公众利益第三方审计机构定价机制即引入独立的第三方价格审计机构，对PPP模式的公共项目进行全面而科学的监督审计，使得社会公众能够通过该独立机构对公共服务的质量和价格享有更多的发言权，促进公共项目运营过程的透明化、公开化、公正化，降低私人企业借助公共项目的垄断属性获取超额利润，使得公共项目能够以合理的价格满足社会公众对公共服务的需求。
(3)第三方审计机构定价机制为私人资本提供了一个长期的、规范的协商平台。公共项目一般面临着长达三十年以上的运营期，其间所面临的市场风险、政策风险、经营风险远远大于一般的短期合作项目，借助于这一审计机制，私人企业能够有机会与政府部门就公共项目所面临的新因素、新变化进行充分协商，充分维护私人企业和社会公众的基本利益，从而实现具有创新性的柔性管理理念。
1.2文献综述
早在上个世纪90年代，英国克拉克率先提出公私伙伴关系（Public-Private Partnerships, PPP)概念，并采取私人投资计划（Private Finance Initiative, PFI)方式实施。美国萨瓦斯在其论著中对公私伙伴关系模式进行了系统的分析和阐述，对公私伙伴关系的优点、制度设计和执行标准进行了深入的研究和论述，从理论上对公私伙伴关系体系进行了补充和完善。
第2章基本理论
2.1 PPP模式内涵及特征
PPP模式是指公共部门与私人企业围绕公共产品或服务的提供而建立起来的一种长期合作关系，这种合作关系一般通过合作合约来进行详细说明，明确公私双方的利益和风险的分担，最大化发挥公私双方的优势，提高社会公众的基本福利。从PPP模式的定义来看，PPP模式具有以下几点特征：
(1) PPP模式是一种政府采购模式从PPP模式的设计内涵中可以看出，公私伙伴关系从本质上来讲是一种将公共服务通过契约的形式包装成一种可计量、可交易、可定制的产品，并通过政府采购这一形式将公共部门、私人企业连接起来加以合作。政府部门根据多方面的城市发展需要和既定的财政计划，向市场提出某种公共服务产品的采购需求和相应的产品要求，私人企业据此进行投标寻求合作，从而形成了一种更加广泛的政府采购模式。
(2) PPP模式是一种长期合作关系一般来说，基于PPP模式的公共项目都属于市政工程或者大型基础设施项目，其合同期限一般都在20年以上，甚至可能超过50年甚至更久。因此，公共项目这一长期营运的特性决定了 PPP模式必须能够促使公私双方能够建议一个长期稳固的合作关系；而由于外部环境的复杂性和波动性，合作期限越长，对于合作双方的未知风险也就越大，这也就要求PPP模式必须对外部环境变量具有很强的灵活性，只有满足了一定程度的灵活性，公私双方的合作才能保证长期性。
(3) PPP模式是一种公私双赢机制PPP模式最主要的特征就是该模式从制度上保证了公私双方的根本利益，这是一个双赢的机制。公共部门的根本目标是通过引入私人资本完善公共设施建设，促进城市基础设施建设，提高城市的硬件条件。另一方面，私人企业的根本目标是寻找安全可靠的投资渠道，而公共项目具有回报稳定、风险较低等特点，符合部分私人企业的投资需求。通过投资基于PPP模式的公共项目，私人企业能够获得略高于市场平均收益水平的回报，从而有足够的激励参与该项目。
第3章 公共项目PPP模式定价系统分析 ....................28-36
3.1 PPP模式定价机制现状分析 ....................28-30
3.1.1 公共项目定价内容.................... 28-29
3.1.2 PPP模式定价机制现状分析.................... 29-30
3.2 PPP模式定价系统特性分析 ....................30-33
3.3 PPP模式柔性策略.................... 33-34
3.4 英国地铁项目定价仲裁机制案例 ....................34-35
3.5 本章小结.................... 35-36
第4章 第三方审计机构定价机制设计.................... 36-50
4.1 定价内涵和特征.................... 36-38
4.2 第三方审计机构定价组织 ....................38-41
4.3 第三方审计机构定价机制流程.................... 41-43
4.4 第三方审计机构定价机制 ....................43-48
4.5 本章小结.................... 48-50
第5章 第三方审计机构定价机制.................... 50-72
5.1 问题背景 ....................50-51
5.2 框架模型.................... 51-55
5.3 模型实现.................... 55-62
5.4 实验结果与分析.................... 62-71
5.5 本章小结 ....................71-72
结论
公私合作项目服务定价问题是PPP模式的公共项目能否顺利运行的一个极为关键的问题。在自然垄断的公共服务行业，制定价格与进行价格规制的目标是最大化社会福利，同时提高公共项目服务效率并保持私人企业投资的积极性。本文通过对PPP模式公共项目定价问题的深入分析和案例讨论，提出了涵盖PPP模式公共项目需要迫切解决的若干问题的第三方定价机制。第三方定价机制是通过独立于政府部门和私人企业的独立机构，以公私伙伴关系协议中公私双方的约定为框架，赋予该机制公私双方无法独立承担的责任和社会监督代表的权力，对该所合作的公共项目设计、招标投标、施工建设、运营绩效、财务状况、服务质量以及其他一切项目利益相关者所认为有必要审计的内容进行阶段性审计，并周期性对上述审计内容出具《公共项目运营情况披露报告》，并以此报告为基础合理解释下一个周期的服务定价依据和程序。#p#分页标题#e#
本文总结了公共项目PPP模式的问题背景和研究现状，提出了本论文的研究目标和研究方法，分析了 PPP模式的理论基础和合作框架，讨论了公共项目监管体制和价格规制存在的问题，提出了 PPP模式下公共项目定价监管制度建立的思路。具体而言，本文的研究成果主要有：
首先，本文对公共项目PPP模式的定价机制现状进行了深入分析，指出当前我国公共项目定价机制存在众多难以解决的问题，针对这些问题，本文利用系统工程理论对PPP模式定价系统进行了系统分析，剖析了公共项目PPP模式自身的系统复杂性，指出柔性管理策略在解决PPP模式定价系统中的作用和思路。最后，本文通过英国地铁项目这一案例说明了在PPP模式公共项目中应用柔性管理策略的意义和价值。
其次，本文系统性介绍了 PPP模式的定价内涵和特征，在此基础上，提出在典型PPP模式治理架构下第三方定价组织的一般架构，说明了这一组织架构的优势。然后，本文详细介绍了第三方定价机制的一般流程，说明了该机制如何在公共项目运营过程对定价等问题如何协调公私双方利益，并通过重复委托-代理模型对该机制进行数学建模，对机制中的关键因素之间的关系进行了定量研究。
南京大学硕士学位论文第三，本文利用计算实验方法，对运营商和第三方定价机构的行为进行仿真实现，分析了四种情景下的模型结果。实验结果显示，第三方定价机制能够很好的监管公共项目的服务定价和相关的转移支付，当公共项目运营商接受一定程度的审计机构监督时，运营商会逐步趋向于选择报告真实成本策略。仿真实验系统同时分析了在不同审计力度机制、惩罚收益机制、审计周期机制下的运营结果，进一步深化了对第三方定价机制设计上的启发。
最后，文章讨论了推行第三方定价机制的发展方向和相关制度保障体系，指出推行第三方定价机制需要完善相应的政策环境、法律体制、价格形成机制、监督体制、行政管理改革等多个保障体系。
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