1 绪论
1.1 研究背景与研究意义
1.1.1 研究背景
过去几年里，中国经济保持中高速增长，体量位居世界第二，国民生产总值由五十四万亿元增长到八十万亿元。当前我国发展处在转型的的关键时期，经济由过去的高速发展转向高质量发展阶段，经济发展面临着诸多矛盾及风险。。
银行业盈利能力受经济形势影响显著，面临我国经济增长的不确定性，银行业经营风险可能随之增加。近年，商业银行净利润保持增长，但总量与资产规模开始脱钩。净利润增速逐年降低，目前保持在接近 5%的低水平，净利润增速或于未来进入“零时代”。与此形成鲜明对比的是近年商业银行不良贷款余额逐年递增，尽管其增速已有所回落，但是现在说已达峰值还为时尚早。
银行业面临的监管环境趋于严格。一是严格监管跨境资本流动；而是表外理财业务将被纳入宏观审慎 MPA 监管框架，这意味着在新的监管形势下，商业银行包括信贷资产在内的总资产规模扩张受到严格限制，银行表外业务的增长受到多方面限制；三是商业银行的资本补充压力，信贷规模增长维持原有增速但不良资产总额不断上升，商业银行的资本补充压力加大。
总而言之，受经济形式、行业水平、监管环境的影响，银行业目前所面临的风险趋于多样化及复杂化。对公信贷业务作为商业银行的核心业务之一，其良好的风险控制对于银行的稳健发展十分关键。当前背景下，商业银行对公信贷业务的风险控制面临着全新挑战。
1.1.2 研究意义
探索出一套适用于我国形势及商业银行管理现状的商业银行对公信贷业务风险控制体系，有利于提高我国商业银行的信贷风险控制水平、积极防范商业银行对公信贷业务风险、确保商业银行稳健经营。研究商业银行的银行信贷风险管理，能够帮助我们挖掘其中内含的潜在风险点并提出相应的控制建议，达到促进商业银行稳健经营、防范系统性金融风险的目的。
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2 商业银行对公信贷业务风险控制相关理论分析
2.1 对公信贷业务风险相关概念
2.1.1 对公信贷业务风险的含义
风险与不确定性相关，风险可以定义为不确定因素导致损失的可能性。由此可以认为风险具有两面性，不确定性引致的正面结果产生授信，而不确定性造成的负面影响则是损失。因此，商业银行对公信贷业务风险可以定义为，信贷资产因外部和内部因素的不确定性产生收益或损失的可能性。
商业银行对公信贷业务风险的具体表现则是商业银行不良公司贷款的可能性。不良公司贷款指商业银行的对公客户贷款还本付息能力不足，以致贷款无法按照预期收回。不良贷款可能导致商业银行的经营风险和财务风险。
2.1.2 对公信贷业务风险种类
对公信贷业务风险种类的划分基于信贷资产损失可能性的产生来源，一共可分为四类类对公信贷业务风险：
3 B 银行对公信贷业务风险控制分析 ................................ 191.1.2 研究意义
探索出一套适用于我国形势及商业银行管理现状的商业银行对公信贷业务风险控制体系，有利于提高我国商业银行的信贷风险控制水平、积极防范商业银行对公信贷业务风险、确保商业银行稳健经营。研究商业银行的银行信贷风险管理，能够帮助我们挖掘其中内含的潜在风险点并提出相应的控制建议，达到促进商业银行稳健经营、防范系统性金融风险的目的。
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1.2 文献综述
1.2.1 国外文献综述
对于银行信贷风险成因的研究，Williamson（1963）将银行信贷业务风险因委托-代理问题导致。银行的所有者是银行的股东，而银行的管理层仅仅是管理银行日常经营的代理人，所有权与经营权相分离，两者之间潜在的利益冲突或导致信贷资产受损。银行管理层薪资与银行的当期利润直接挂钩。即管理层利益取决于短期利益，与股东利益相冲突。管理者可能会忽视长期利益，采用较为宽松的对公信贷业务准入标准，信贷资产的风险因此产生。高风险的信贷政策有利于当期利润，但是长期来看却会损害股东权益。George A.Akerlof、Michael Spencer、Joseph Eugene Stiglitz（1970）认为商业银行信贷风险成因可以用他们所提出的信息不对称理论解释，企业的信息披露不充分或导致银行无法恰当评估信贷业务风险，因而忽视信贷资产的安全性盲目借贷。Rajan（1992）认为信贷风险上升的原因是银行间的从众效应。从银行的角度看，企业在其他行所获得的信贷能为企业当前的信贷情况背书。这种放贷机制会放大银行信贷风险，银行或因此向很多不合条件的公司发放贷款。Jiménez（2013）认为银行间竞争可能导致信贷风险，商业银行在激烈的竞争下更倾向选择风险较高的信贷政策。
1.2.1 国外文献综述
对于银行信贷风险成因的研究，Williamson（1963）将银行信贷业务风险因委托-代理问题导致。银行的所有者是银行的股东，而银行的管理层仅仅是管理银行日常经营的代理人，所有权与经营权相分离，两者之间潜在的利益冲突或导致信贷资产受损。银行管理层薪资与银行的当期利润直接挂钩。即管理层利益取决于短期利益，与股东利益相冲突。管理者可能会忽视长期利益，采用较为宽松的对公信贷业务准入标准，信贷资产的风险因此产生。高风险的信贷政策有利于当期利润，但是长期来看却会损害股东权益。George A.Akerlof、Michael Spencer、Joseph Eugene Stiglitz（1970）认为商业银行信贷风险成因可以用他们所提出的信息不对称理论解释，企业的信息披露不充分或导致银行无法恰当评估信贷业务风险，因而忽视信贷资产的安全性盲目借贷。Rajan（1992）认为信贷风险上升的原因是银行间的从众效应。从银行的角度看，企业在其他行所获得的信贷能为企业当前的信贷情况背书。这种放贷机制会放大银行信贷风险，银行或因此向很多不合条件的公司发放贷款。Jiménez（2013）认为银行间竞争可能导致信贷风险，商业银行在激烈的竞争下更倾向选择风险较高的信贷政策。
国外对信贷风险管理的研究较多地集中在信贷风险的评估和计量上。Edmister （1972）在利用多元判别法对企业财务指标的分析上建立了预测企业信用风险的模型。。Edward I. Altman and Gabriele Sabato （2007） 利用逻辑回归分析的方法改进了该模型，将模型的指标精简为 5 个以做出对信贷风险的最佳评估。Thomas，Tony（2007）认为外部欺诈是引致信贷资产损失的重要诱因，他们以此为视角形成了针对外部欺诈问题的风险评估模型。McOuowen（1993）首次研究了 KMV 模型在信贷风险评估上的应用，他以企业资产现值、结构及其收益率波动作为自变量构造函数以此判断企业的信用风险。Atlman(1997)完善了该模型，融入对企业资产价值变动等因素，更全面地估信贷风险。 Credit Metrics（1997）模型的基础是信用评级，观察其一年内的改变并以此评估信贷风险。Saunders（2009）基于度量资产组合的信贷风险的目的发明了因子模型，该模型以各级资本的风险等级为基础度量复杂的资产组合，并以此计量信贷风险。
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2 商业银行对公信贷业务风险控制相关理论分析
2.1 对公信贷业务风险相关概念
2.1.1 对公信贷业务风险的含义
风险与不确定性相关，风险可以定义为不确定因素导致损失的可能性。由此可以认为风险具有两面性，不确定性引致的正面结果产生授信，而不确定性造成的负面影响则是损失。因此，商业银行对公信贷业务风险可以定义为，信贷资产因外部和内部因素的不确定性产生收益或损失的可能性。
商业银行对公信贷业务风险的具体表现则是商业银行不良公司贷款的可能性。不良公司贷款指商业银行的对公客户贷款还本付息能力不足，以致贷款无法按照预期收回。不良贷款可能导致商业银行的经营风险和财务风险。
2.1.2 对公信贷业务风险种类
对公信贷业务风险种类的划分基于信贷资产损失可能性的产生来源，一共可分为四类类对公信贷业务风险：
一是市场风险，指因金融市场因素的波动引起的信贷资产损失的可能性。市场风险可依据市场因子进一步细分为利率风险、信贷资产价格风险以及汇率风险。
利率风险来源于金融市场利率发生的不利波动。比如，在利率动态下降的一定期限内，若银行对存款采用固定利率贷款采用浮动利率，则银行绝对收益下降，利差利益不断降低，甚至亏损。商业银行常有的期限错配问题可能对信贷资产产生负面影响，
利率风险来源于金融市场利率发生的不利波动。比如，在利率动态下降的一定期限内，若银行对存款采用固定利率贷款采用浮动利率，则银行绝对收益下降，利差利益不断降低，甚至亏损。商业银行常有的期限错配问题可能对信贷资产产生负面影响，
利率变动可能放大该影响。汇率风险引致信贷资产损失的传导机制近似利率风险，其对象是外汇信贷业务。商业银行在外币业务中可能存在资金借还期限不匹配的情形，该前提下汇率的波动或引发信贷资产损失。信贷资产价格风险的直接诱因是通货膨胀，因此又称通货膨胀风险。通货膨胀背景下，银行贷款本金或利息受损，信贷资产缩水。
二是流动性风险，指商业银行因资产负债期限错配而引起的信贷资产损失的可能性。期限错配是银行资金周转不灵的原因，银行为了弥补流动性可能采取低价出售资产的措施，信贷资产损失由此引致。
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2.2 商业银行对公信贷业务的流程及主要风险点
2.2.1 商业银行对公信贷业务的一般流程
商业银行对公信贷业务可分为贷前、贷中、贷后三大环节。贷前环节包括客户受理阶段和调查评估阶段，贷中环节包括审查审批阶段及贷款发放阶段，贷后环节主要是针对贷款的贷后管理阶段。各商业银行在规模、管理风格、战略等多方面的差异影响对公信贷业务的具体流程，但是大致都可以分为以上环节。
客户受理阶段中由借款人发起借款申请，银行接收申请并在银行内部报送。该环节是银行对公信贷业务的初始工作。客户受理应当遵循国家法律法规及相关政策，符合银行业务发展规划及风险战略。调查评估阶段中，商业银行首先应当分类借款客户的信贷品种类别，然后根据相应的标准对客户进行分析评价，工作的重点是识别评估影响信贷资产安全性的风险因素，对风险形成初步判断。调查评估应当从财务及非财务两个方面进行，全面识别评估信贷资产的安全性。调查企业经营管理状况，重点了解借款人的财务状况、现金流量及预期。非财务方面应当全面了解包括宏观经济、法律政策、行业风险等多方面可能对借款人造成影响的因素。
审查审批阶段，主要指负责审批的条线或者部门根据国家相关政策以及银行内部信贷制度，审批信贷项目方面的可行性，在此基础上决定信贷资产是否发放，确定信贷资产发放多少。贷款发放阶段指贷款部门发放贷款的过程，贷款的方法方式、途径都必须符合贷款合同以消除合规风险。
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2.2 商业银行对公信贷业务的流程及主要风险点
2.2.1 商业银行对公信贷业务的一般流程
商业银行对公信贷业务可分为贷前、贷中、贷后三大环节。贷前环节包括客户受理阶段和调查评估阶段，贷中环节包括审查审批阶段及贷款发放阶段，贷后环节主要是针对贷款的贷后管理阶段。各商业银行在规模、管理风格、战略等多方面的差异影响对公信贷业务的具体流程，但是大致都可以分为以上环节。
客户受理阶段中由借款人发起借款申请，银行接收申请并在银行内部报送。该环节是银行对公信贷业务的初始工作。客户受理应当遵循国家法律法规及相关政策，符合银行业务发展规划及风险战略。调查评估阶段中，商业银行首先应当分类借款客户的信贷品种类别，然后根据相应的标准对客户进行分析评价，工作的重点是识别评估影响信贷资产安全性的风险因素，对风险形成初步判断。调查评估应当从财务及非财务两个方面进行，全面识别评估信贷资产的安全性。调查企业经营管理状况，重点了解借款人的财务状况、现金流量及预期。非财务方面应当全面了解包括宏观经济、法律政策、行业风险等多方面可能对借款人造成影响的因素。
审查审批阶段，主要指负责审批的条线或者部门根据国家相关政策以及银行内部信贷制度，审批信贷项目方面的可行性，在此基础上决定信贷资产是否发放，确定信贷资产发放多少。贷款发放阶段指贷款部门发放贷款的过程，贷款的方法方式、途径都必须符合贷款合同以消除合规风险。
贷后管理阶段是信贷业务流程中的最后一个环节。贷后管理工作主要包括银行根据贷款合同中约定的内容对贷款用途跟踪检查、间隔期检查，及时发现风险，采取措施转移风险。贷后管理是控制信贷风险的重要阶段，也是我国商业银行信贷业务风险控制较为容易忽视的一环。良好的贷后管理水平是将不良贷款率控制在合理水平内的保障，对此银行因当建立符合自身风险战略、组织架构、管理风格的风险预警系统，#p#分页标题#e#
形成完善的贷后管理体系。
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3.1 B 银行基本情况 ........................................ 19
3.2 B 银行对公信贷业务现状 ..................... 21
4 B 银行对公信贷业务风险控制完善建议 ....................................... 39
4.1 强化 B 银行对公信贷业务风险控制体系的建议 .............................. 39
4.1.1 坚持风险监控垂直管理，明确岗位职责 .......................... 39
4.1.2 完善风险预警系统 ......................... 39
4 B 银行对公信贷业务风险控制完善建议
4.1 强化 B 银行对公信贷业务风险控制体系的建议
4.1.1 坚持风险监控垂直管理，明确岗位职责
信贷审查审批的独立性是保证信贷业务准确合理审批的基础。垂直风险管理体系是保证信贷审批的独立性的必要条件。
当前 B 银行对公授信垂直体系的建设重点是在其分行内保证信贷审批部门与与营销团队的独立垂直管理，目前 B 银行内部虽建立了信贷审批部门，但是其是否依从垂直管理体系有待商榷。人员的任命、绩效考核、薪酬评定等仍受制于当地行，完善风险垂直管理的重点就是要将这些人完全独立出来以保证授信审查的独立性。
在整个风险管理的体系中，保证各个岗位的职责明晰也是非常重要的。虽然说，用以严格的标准要求各个岗位都对借款人的信用风险进行评估计量，但是将某个具体的职责扩散到多个岗位只会导致权责模糊，最后阻碍了工作的实施。所以，风险管理条线人员应当进行严格审查，但是资料的获取工作应由营销团队承担。
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5 总结
参考文献(略)
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5 总结
参考文献(略)
