青海移动工程建设项目合规管理研究

基于现有合规管理研究理论与实践成果，本文通过分别阐述国内外合规管理现状，总结青海移动目前的合规管理现状，从而引出合规管理在工程建设项目管理中的重要意义。由于合规管理在国内理论和实践发展时间短，合规管理体系建设也在探索发展阶段，因此本文还存在一定的局限性。首先是对合规管理理论的探讨处在入门阶段，缺乏实践经验，在探讨的广度和深度上尚有不足，需要进一步的学习研究和完善。其次是本次只对合规管理措施进行了简单的介绍，未能结合实际应用场景及案例进行完整的阐述，研究深度不够。上述研究对青海移动工程建设合规管理制度的建立，提出了一定的基础资料，从中可以总结出以下结论：1、要充分发挥合规管理组织机构的作用。合规管理的推进是一个统筹管理的过程，合规管理委员会需要充分发挥组织协调作用，合规管理牵头部门要履行合规管理职责，充分开展沟通、调研、培训，提升管理层、中层、基层员工的合规意识，合规配合部门尤其是工程建设过程中涉及的相关部门需要充分认识到合规管理的重要性和合规风险的发生可能，才能通过采取合规管理措施对合规风险进行评估和事前防范，使得风险造成的损失降低。

第一章 绪论

多数企业重视对公司开展公司经营业务知识和业务技巧方面的培训，却很少开展专门针对业务的合规管理培训。三是制度流程落实不到位。目前，很多企业开展制度化、体系化、流程化建设，企业各项业务的开展都有相应的政策、制度、流程等，这些虽然在一方面反映了公司合规管理的制度基础，但执行落实却往往不能落到实处，一定程度上导致制度和流程实施无法起到控制合规风险的作用，造成企业合规失控。四是法律意识薄弱。以中兴事件为鉴，不难发现，从起初涉嫌违规操作到应对调查期间，再到后期应对监管整改阶段的行为，企业均存在一定侥幸心理。企业合规管理人员发现合规风险、提出合规建议时，业务部门甚至管理层法律意识不足，认为合规人员过于谨慎，夸大风险发生的可能性，过度小心不能支撑生产经营。基于以上背景，本文在阐述了合规管理和项目管理相关理论知识的同时，结合青海移动工程建设项目合规管理进行分析，对合规管理体系建立、制度梳理、流程完善等进行了讨论，对合规管理开展的内外部环境进行了分析，针对公司具体案例对工程建设阶段存在的合规风险进行的列举，利用合规管理、项目管理理论知识对公司合规管理提出了若干建议，最后针对工程管理各阶段环节的流程及风险防控进行梳理，以达到及时识别合规风险，降低法律风险的目的。

第二章 概念界定及相关理论综述

2.1 合规管理

内部控制理论从十九世纪初期逐步形成，理论发展和实践过程比合规管理要成熟和完善，尤其是萨班斯法案的出台，要求所有在美国的上市公司必须建立和完善企业内部控制体系，标志着内控理论发展步入新的阶段，并对全球企业管理发展起到重要作用。随着企业内控制度的不断完善，内控贯穿企业运营管理的各个环节、各个层面。企业内部控制的主要目标就是保证生产经营合法，企业内部控制包括合规管理，而在另一个层面，企业合规要求经营活动符合各项法律法规和内部规定，内控管理流程和矩阵作为企业生产经营的重要制度流程体系，也属于“规定”的一部分。因此合规和内控两者之间是相辅相成，互相配合的，内控体系为合规管理奠定了良好的制度基础，合规管理也为内控制度的发展提供了规范化的发展路径。

2.2 合规风险管理

合规是内控的基础，内控需要遵守合规性要求。从内涵上看三者有很大区别：它们的目的不同，内部控制旨在提高质量与效率，综合性更强；合规风险管理的目的是防御风险，直接目标单一，明确；全面风险管理的目的是从战略、目标、创造价值与不确定性损失的管理。从工作方法上看：内部控制因内容的广泛性，开展每项工作，实现多个目的，涉及相应的实施方法；合规风险管理的方法相对简单且相对复杂，运用到很多高难度模型、科技手段与方法论。从后果看不同：内部控制失败或无效的后果是多样的，但多数可以通过内部改进得以弥补；合规风险管理损失或无效的后果也是多样的，但遭受法律制裁、监管处罚、财务损失、声誉损失等基本上是难以弥补的。全面风险管理损失或无效的后果是资本监管的核心要求，主要表现在预期损失、非预期损失、极端损失，特定的程序、方法、逻辑进行的识别、评估、计量、应对、缓释、对冲与弥补，从而达到或不能达到预期值的变化。

第三章 青海移动项目合规管理现状及存在问题........................ 12

3.1 青海省情及青海移动简介 .............................................. 12

3.2 青海移动当前面临环境分析 .......................................... 13

第四章 青海移动工程建设合规管理优化方案............................ 27

4.1 合规管理体系框架 .......................................................... 27

4.2 初步建立合规管理体系 .................................................. 29

第五章 青海移动工程建设合规管理的保障措施........................ 34

5.1 项目立项阶段 .................................................................. 34

5.2 项目采购阶段 .................................................................. 35

5.3 项目设计阶段 .................................................................. 36

5.4 项目具体施工阶段 .......................................................... 38

5.5 项目验收阶段 .................................................................. 42

5.6 项目审计阶段 .................................................................. 44

5.7 项目付款阶段 .................................................................. 45

第五章 青海移动工程建设合规管理的保障措施

5.1 项目立项阶段

项目建设需求确认阶段主要规范建设项目的需求管理部门是否按照公司内部管理规定的流程及时限收集、审核、评估并制定年度建设项目需求。根据《中国移动通信集团青海有限公司固定资产投资计划管理办法》，计划建设部门为建设项目的需求管理部门，负责建立健全公司投资计划管理制度；编制及报送年度投资计划和年中调整计划，并根据总部下达计划执行；负责组织全省项目的立项、设计、工程实施、验收等项目全过程管理工作；按规定对审查、备案清单内项目履行报审报备手续；分析全省及各建设单位投资计划的执行情况，合理控制建设成本，指导考核各建设单位投资计划管理工作；开展投资和项目后评估工作；负责全省局房土建类固定资产投资需求的收集、汇总、审核和汇报工作。相关部门为建设项目的需求部门，主要负责本部门、二级单位业务需求的收集，制定项目的业务需求说明书。

5.2 项目采购阶段

采购方案按决策权限审批通过后，采购部按采购方案组织实施采购。采购实施阶段主要规范以下几个方面：（a）依法必须进行招标的项目，采购部自收到评标报告之日起 3 日内通过中国移动招标采购网公示中标候选人，且公示期不少于 3 日；（b）采购项目是否有分拆项目规避公开招标行为；（c）招标决策文件，决策结果是否依据评标结果进行决策；（d）合同是否在中标通知书发出之日起 30 日内签署；（e）招标前是否进行纪检备案；（f）采取现场监督的招标采购项目是否签署意见并在相关资料中签字确认；（g）采购技术评分标准是否由专家评审小组进行会议评审或者进行文件会签；（h）对于对网络发展、网络质量影响大的招标事项，项目采购技术评分标准通过专家评审小组评审后，是否已通过签报、专题办公会、公司办公会等方式提请公司领导决策。(4)采购决策采购决策阶段主要规范采购决策流程是否符合法律法规及公司“三重一大”决策要求，其决策文件将作为后续合同签订依据。

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