本文是企业管理论文,本文主要围绕着B公司内部控制信息化流程管理进行了一系列研究。本文发现,B公司在内部控制信息化流程管理方面存在较大问题。一方面,B公司分别于2008年和2012年引入了OA和ERP信息化管理系统,解决了以往纸质办公和人工信息传输的弊端,大幅提高了效率；另一方面,B公司两套系统互不兼容,同时公司过于注重外部营销管理而忽视公司内部控制的流程管理问题,使公司的整体效率大幅下降,成本率不断上升。通过对公司相关现状的梳理和分析,本文认为B公司主要存在的问题分布在权力分布、信息化管理系统、流程管理以及管理标准等方面。公司在权力方面的分配不合理,就导致了下级管理人员的参与度低下,降低整体管理的效率；信息化管理系统使用不理想,就大大加重了员工对数据和信息分析的劳动量。第一,B公司存在“流程审批权力过度集中”的因素。设立的总监岗位并没有获得相应的权力,实权基本掌握在高层和顶层管理者的手中。财务总监的经费审批权仅有5000额度,市场总监仅有收集市场信息的权力,内部审计仅作为调查员的校色出现,对公司内部体制并无发言权等等。这种情况下,公司却仍承担两大冗员的人力成本,极大地提高了公司成本,并降低了运行效率。
........
第一章绪论
企业极速扩张后,能否进一步占领市场,能否进一步提高企业的综合实力,往往依靠的不是大的策略,而是小的细节。在公司的管理中流行的“细节决定成败”是有理论现实基础的。这些细节不仅体现在营销策略、人事安排、市场经验等显眼的方面,而在企业内部控制和流程管理上。要想实现企业更高的目标,就必须首先由内入手,并执行好科学调理的公司内部控制信息化流程管理体系。公司的高层管理人员仅仅将其视野停留在营销上,选择性忽视了企业内部的管理质量,大大增加了企业的管理成本,使规模扩大中的企业显得尾大不掉。长期的高速度低质量的粗犷发展思路,破坏了企业内部的有机结构,酝酿了潜在的危机。企业想要实现自我目标,成为百年强企,就必须作出相应的变动以适应变化的市场环境.B公司在创业板的正式上市,公司整体又上了一个新的台阶。上市后的B公司成为社会公众公司,肩负了更多的社会责任与义务,公司的管理需求更加精细化,多组织协同的发展是公司的又一战略目标。为了降低公司的经营管理成本,优化业务流程,提高市场需求反应速度,必须借助信息系统将公司内部所有资源整合在一起,优化财务系统,同时将办公自动化系统、业务流、信息流、资金流、项目管理工作整合在同一平台之上来实现全面信息化管理,做到科学内控、增收节支,高效准确决策,提高公司的管理水平,最终提高公司核心竞争力。
.......
第二章相关理论及文献综述
2.1 相关理论
流程管理就是指以现代企业的业务或管理模块的流程为基础,进行流程的合并、精简、改良等措施,从而不断提高工作效率、提高决策的灵敏度。业务流程是指以面向顾客直接产生价值增值的流程；管理流程是指为了控制风险、减低成本、提高服务质量、提高工作效率、提高对市场的反应速度,最终提高满意度和企业市场竞争能力,并实现利润最大化和提高经营效益的目的的流程。企业内的一切流程都是为了利润最大化服务的,都要符合企业的现状和行业特点。流程管理不是刻板的“审批流”、“盖章流”、“职位流”,而是根据不同业务内容而定的操作流、执行流、环节流。任何企业的战略举措,都是通过合理的流程实现的。越是具有规模的大型企业,越是需要进行科学的流程管理。在实践中我们发现,良好的流程管理能够帮助企业节约大量隐形成本,提高企业综合竞争力。
2.2文献综述
在ERP系统对企业信息化管理的影响方面,郑自如目前大部分企业面临着信息缺乏有效集成的问题,信息孤岛使得沟通代价太高。通过ERP系统能够实现销售、生产、设计、财务等信息的共享,提高生产能力的目的。控制活动的目的有助公司实现既定的目标,而信息是完成各项任务重要组成部分,管理者要确保整个内控的信息畅通,各级员工均能接收到管理层传达的重要信息,包括上下级之间及外部团体。对信息化管理系统在企业的应用研究方面,廖何智能化应用在企业信息化管理方面有重要价值。传统企业转变了人力到自动化办公之后,企业原先的工作流产生了积极的变化。作者强调,信息化管理系统在企业的应用,除了业务流程以外,在内部控制上也具有重要发挥潜力。
........
第三章B公司内部控制信息化流程管理现状及问题分析........................................12
3.1B公司内部控制信息化流程管理现状.................................................................12
3.2B公司内部控制信息化流程管理问题.................................................................15
3.3B公司内部控制信息化流程管理问题原因分析.................................................17
第四章B公司内部控制信息化流程管理优化方案.....................................................25
4.1优化依据..............................................25
4.2优化原则..............................................25
4.3优化方案.............................................26
第五章B公司内部控制信息化流程管理优化方案实施保障......................................34
5.1人力保障..............................................34
5.2物力保障..............................................36
5.3企业文化保障......................................37
.........
第五章B公司内部控制信息化流程管理优化方案实施保障
5.1人力保障
当前,在B公司内,内部审计划于财务的管理中,而财务的实权掌握在总经理和董事长的手里,这就在一定程度上使内审丧失了的独立性和客观性。在B 公司,内审与内部控制的关系非常微妙。其审计目标提到,通过内部审计,检查内部控制制度的有效和完整。然而,目前B公司的高层领导对其理解变成了：检查公司的执行力问题18。B公司的高层管理人员认为,公司的制度已经相当完善,即使不完善,内审也没有权力改变制度。内审的工作,就是检查现有的制度有没有执行到位。于是,在B公司中,内审笑言他的工作实质上是“救火队员”：哪里出了问题,派去哪里检查。至于问题发生的根本原因,例如公司制度和管理体制,则无权深究。在B公司中,内部控制体系属于个别高层领导的智慧结晶,其他岗位不可指手画脚。因此,内审与内部控制的关系,仅体现在事后检查的价值,完全失去了审计的意义。应当加快对内部审计的人员改革,否则将会阻碍优化方案的实施。在审计报告中,虽然可以有管理意见,但审计毕竟不是管理部门,无法对其他部门形成约束。因此,为了使B公司的优化方案得以顺利实施,应当赋予公司内审一定的独立性,赋予其话语权,甚至是适度的处罚权。
5.2物力保障设立信息管理室,是保障
B公司内部控制信息化流程管理优化方案顺利实施的重要举措。信息管理室,是负责公司信息化管理的运维科室。与传统的“计算机室”或“系统室”不同,信息管理室是内部控制信息化管理的一个延申。不仅包含了对系统的升级、维护、保养,还要对公司信息系统中流程节点的异常进行监控和判断,并将信息及时传达给管理人员。管理人员及时获得信息,发出指令。在一般情况下,管理人员下达的命令,是由邮件、OA系统进行传达的,这种传达受制于系统逻辑的安排,只能满足日常的工作需要。但信息管理室拥有最高的技术权限,可以在遇到较紧急问题时辅助管理人员对公司的控制。因此,信息管理室是提高公司内部控制信息化管理的重要保障措施。
........
结语
通过对公司相关现状的梳理和分析,本文认为B公司主要存在的问题分布在权力分布、信息化管理系统、流程管理以及管理标准等方面。公司在权力方面的分配不合理,就导致了下级管理人员的参与度低下,降低整体管理的效率；信息化管理系统使用不理想,就大大加重了员工对数据和信息分析的劳动量。第一,B公司存在“流程审批权力过度集中”的因素。设立的总监岗位并没有获得相应的权力,实权基本掌握在高层和顶层管理者的手中。财务总监的经费审批权仅有5000额度,市场总监仅有收集市场信息的权力,内部审计仅作为调查员的校色出现,对公司内部体制并无发言权等等。这种情况下,公司却仍承担两大冗员的人力成本,极大地提高了公司成本,并降低了运行效率。
参考文献(略)
