第 1 章绪论
1.1 研究背景及意义
我国社会的整个资金运行都是依靠着商业银行而运行，任何一个环节都不能脱离开商业银行而自主运行。同时，我国政府引导全国经济运行的主要工具也是我国商业银行。商业银行是我国现代整个体系的核心，更是我国实体经济运行的中间纽带，无时无刻不对我们的日常生活产生影响。所以，我国经济要想稳定发展、社会想要安定运行，都需要我国商业银行持续发展作为有力支撑。 经过我国经济高速发展的这些年，我国银行业整体运营取得骄人的成绩。在我国加入世贸组织后，我国商业银行向外资银行敞开了大门，这在给我国商业银行带来更多机遇的同时也带来了更严峻的挑战。引进外资银行的这一举措促使我国上市商业银行不断借鉴国外先进的经营理念，转变现有的经营管理模式。所以这不仅仅是外资银行的引进，也是国外先进的体制、智力、资金等多方面的引进。如今，我国商业银行在管理水平、盈利能力、资产质量等多方面较 30 年前相比都有很大程度的提高，商业银行盈利水平的提高也拉升了我国整个银行业的综合实力与竞争力。 温总理于 2012 年 4 月份在温州调研的过程中提出，要打破银行业一直以来的垄断地位，逐步放开银行业的市场。这意味着我国现有的上市商业银行在未来一段经营过程中不仅要面对这来自国外的竞争，而且还不得不面对这来自国内的挑战和竞争。我国上市商业银行在利润高速增长的同时，其弊端也在逐渐的浮出水面。2014 年三季度开始，国有银行净利润同比增速普遍在零左右徘徊，一些商业银行甚至出现了净利润负增长，我国上市商业银行净利增速大多下降到5%-10%之间，商业银行保持利润正增长的困难会越来越大。 改革开放的 30 年，我国经济保持着 9.8%的高速增长。而今，所有支撑我国经济稳定高速增长的条件已悄然发生变化，甚至消失不见。例如：加入世贸组织的红利已不存在、人口红利和高储蓄出现拐点，此外自然资源也已不堪重负，经济的高速增长很难得到继续支撑。在这样内忧外患的情况下，我国上市商业银行的佼佼者中国工商银行的盈利增长的持续性是否会受到影响，受到什么样的影响，又该如何消除这些影响对我国上市商业银行来说是有一定的现实意义.
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1.2 国内外研究综述
由于我国商业银行的政策性相对来说比较强，所以对于我国商业银行相关研究大多以制度、内部管理、组织架构等方面进行分析，近年来，对商业银行盈利能力相关问题陆续采用类似计量的方法进行研究。 我国学者在之前的分析中，发现从 1996 年至 2001 年，对我国四大行六年的数据分析中得出，对国有银行盈利能力影响最大的因素是银行的资产水平和技术进步这两点。除此之外，还包括市场的结构、企业自身的经营效率和银行的规模水平等。 我国学者葛敏，许长新对我国上市商业银行 2001 年至 2004 年四年时间的经营效益运用 FDFS 因子分析法进行了实证分析，结果表明，我国上市商业银行的盈利能力和盈利能力的影响因素对我国上市商业银行的经营效益有着重要的影响。 我国学者李伟奇、张英通过对我国上市商业银行 2008 年的数据统计分析，提出我国上市商业银行盈利增长的主要因素是中间业务的增长和税收的影响。并且提出我国上市商业银行的利率政策是影响我国上市商业银行净利息差收入的主要因素。 国内对于商业银行盈利增长持续性的研究比较少，主要是对商业银行可持续的相关研究。我国学者从金融资源属性的角度上对我国商业银行的可持续发展做出了探讨。在张霆的《论我国股份商业银行的可持续发展》当中曾提到，商业银行的可持续发展的关键在于改善过度开发和滥用的行为，报告中还指出，国有银行在追求发展的过程当中不能重“量”而不重质，其发展过程应以金额资源属性为基础，建立完善经营管理体制，优化组织架构，做到将银行的发展协调与社会各方面共同发展，另外，将银行的效率提升与金融效率的提升相配套，有效、合理、优化的配置资源，从实际的角度上确保国有银行的可持续发展；在《中国银行可持续发展的持续评估》报告中还对国有银行是否能够可持续发展做出了明确的概述，结果中说明，通过对 1991 年到 2003 年十三年间银行的需求率和供给率的比较，发现国有银行的可持续发展基本上可实现.
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第 2 章商业银行盈利增长持续性理论基础
为了确保对中国工商银行盈利增长持续性的相关问题进行顺利分析，并提出相应建议。由于商业银行的盈利能力是商业银行盈利增长的基础，所以确保商业银行盈利增长持续性的前提是商业银行盈利能力的持续性。本章首先介绍了我国商业银行的基本特征，在结合我过商业银行基本特征的基础上商业银行的盈利能力进行定义，然后在商业银行盈利能力定义的基础上为商业银行盈利增长持续性进行内涵界定及提出评价指标，最后为下文的研究提出了本文的基本理论依据。
2.1 商业银行盈利增长持续性内涵
我国上市商业银行主要构成：一部分是国控股大型商业银行另一部分是中小型商业银行两部分构成。其中，国有控股大型商业银行具有较早的成立时间、强大的国家信用支撑背景、庞大的机构规模等优势很容易吸收企业和公众的存款。同时，我国国有控股的大型商业银行具有较低的资金成本、较高的市场占有额和较大的存贷业务比。并且具有逐渐增强的盈利能力、逐步提高的风险防控能力和初步建立的规范的公司治理机构。 商业银行的主要经营业务有存款、贷款和转账结算，商业银行同其他企业一样都是以盈利作为其经营目标。商业银行同其他金融机构相比所独有的特点是能够吸收社会上的活期存款，创造货币。商业银行货币供给、交换的重要组成部分和信用扩张的重要来源都是活期存款的构成。 任何企业之所以存在的原因都是最求利益的最大化唆使的，所以商业银行在这一点同普通的工商企业是没有任何区别的。然而，我们必须要承认的是，在其他方面，商业银行与普通的工商企业之间还是存在着一定的差距的。比如，从经营对象来看，商业银行更偏向于金融的资产和负债，货币和货币资本这部分业务，而普通的工商企业，则侧重于交易业务本身。再者，从经营内容的角度分析，商业银行针对货币的收付、借贷以及全部与货币运动相关的或者相联系的金融服务业务。普通企业只是对其商品的循环和流通造成影响。最后，从社会再生产过程来衡量，商业银行的经营发展是一切普通企业得以生存发展的前提。
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2.2 商业银行盈利可持续性的理论基础
可持续发展，从字面的层意来说，是在保证其持续性前提下促进发展，从字面上便提出了两个重要的概念，即发展和持续性。其中，发展是基础，可持续性是关键。我们不能脱离了发展来谈可持续性，因为脱离了发展的可持续性没有任何意义，同样的，我们也不能摆脱了可持续性，空谈发展，因为这样的发展不是真正意义上的发展，转瞬即逝。所以，无论站在哪种角度，可持续发展都是说要求社会、经济和环境的协调发展，其核心思想是社会的发展应该建立在和谐、不破坏生态环境的可持续基础上，我们不能只顾眼前利益，而磨灭了子孙后代的福祉。 可持续发展的思想最早起缘起于人们对环境、资源、人口问题及其严重后果的关注和思考。经济的高速发展严重的消耗了资源、破坏了环境，人们物质生活水平提高的同时也遭到了自然界疯狂的报复。人们放缓了追求经济增长的脚步，开始对出现的影响生活质量的公共危害问题进行反思，并着手探索健康的发展模式。可持续发展理论便营运而生，为经济发展开创了一条与环境结合的道路，提供了经济与环境协调发展的创新思维模式。 金融发展在经济全球化、金融全球化过程中面临着机遇与挑战，在迫切需要金融的可持续发展的背景环境下，金融可持续发展理论营运而生。这一理念是将可持续发展理论运用在金融领域中，作为其一个基础的概念。 金融可持续发展理论是我国白钦先教授首先于 1998 年提出，这事对传统金融理论的发展和创新。金融可持续发展理论一经提出，立即引起金融和经济界的强烈反响。白教授的研究和探索为开创和推动金融可持续发展理论的深化做出了卓越贡献。
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第 3 章中国工商银行盈利能力持续性放缓案例 ....... 12
3.1 工商银行背景介绍 .......... 12
3.1.1 工商银行发展历程 ........ 12
3.1.2 工商银行经营现状 ........ 12
3.1.3 工商银行公司管理结构 .... 13
3.2 工商银行近五年盈利增长情况 ....... 14 #p#分页标题#e#
3.2.1 工商银行运营效率 ........ 14
3.2.2 工商银行收入构成 ........ 15
3.2.3 工商银行风险状况 ........ 18
第 4 章中国工商银行盈利增长持续性存在的问题及原因 ...... 20
4.1 工商银行盈利增长中存在的问题 ..... 20
4.2 工商银行盈利增长放缓原因 ......... 20
第 5 章提高中国工商银行盈利增长持续性的建议 ..... 23
5.1 保持合理存贷比例，促进利润稳定增长 ...... 23
5.2 加强产品创新力度，促进中间业务多样化发展 ....... 23
5.3 多渠道清收不良贷款，加强风险管理 ........ 24
5.4 税收优惠等政策扶植，增强银行利润空间 .... 26
5.5 推进战略转型进程，优化银行自身结构 ...... 27
第 5 章提高中国工商银行盈利增长持续性的建议
在对工商银行基本状况和工商银行盈利能力的认识的基础上，对工商银行盈利增长持续性提出相关问题并进行分析后，针对工商银行盈利增长放缓相关问题结合我国经济发展的宏观形势提出一些相应的对策和建议，有助于工商银行盈利增长的持续发展。同时也对我国其他面临相似问题的商业银行起到借鉴的作用。
5.1 保持合理存贷比例，促进利润稳定增长
工商银行存款和贷款数额的持续发展需要维持在一个合理的水平上，如果工商银行一味的追求贷款增长带来的高利润，必然也将承受贷款高增长所带来的高风险，最后的结果很可能与预期的适得其反。尤其是作为工商银行这种大型的上市商业银行来说，它在存贷规模的绝对量上持续快速的增长，但是，如果存款增加的速度大于贷款增加的速度，很可能为工商银行带来更多不确定的风险，造成利润降低。所以，工商银行在现在的发展阶段需要再保证存款增加比重大于贷款增加比重的前提下提高贷款的发放速度和投放质量来保持其盈利能力的持续性，从而改善营运状况。 中国工商银行的盈利能力受到连续降息政策的影响有所下降，但是同时也对其对于存、贷的定价提出更高的要求。中国工商银行要不断的进行资产结构优化，确保其资产和负债在总量、价格和期限等方面的合理匹配。 工商银行可以通过优化产品定价方法与模型，完善区域、客户、重点业务及内部转移定价机制，提高风险定价能力和差异化、精细化定价水平。特别是根据客户综合贡献对客户进行有效细分，依据盈亏平衡测算情况确定具体价格，兼顾定价效率和效益。
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总结
伴随着我国经济形式的复杂化，我国商业银行的持续发展问题将会被加以重视，而商业银行可持续发展是建立在商业银行盈利增长持续性的基础上。目前，我国金融市场的开发程度逐渐增强，我国商业银行未来的挑战将更加严峻，我国商业银行盈利增长持续性问题不仅涉及到商业银行的生死存亡，而且影响我国整个金融体系的稳定性和我国的经济发展。 工商银行作为我国上市商业银行业中的领跑者，在其盈利增长持续发展过程中，仍然会面临着这样或者那样的问题。工商银行不能因自己现在取得良好的成绩而骄傲，要正视发展过程中持续的问题，提高自身的盈利能力，促进自身盈利增长的持续性，从而为企业自身的可持续发展打下良好基础。 经菅结构的优化是工商银行提高盈利能力，促进盈利增长持续性的关键环节和重点任务。工商银行在建立一套完整的风险管理体系的同时需要对现在以信贷资产为主的状况进行改变，并重信贷资产与非信贷资产的发展。利用先进信息科技水平的优势，加快推动金融产品创新的步伐，实现中间业务的重点发展，逐步改变当前利息收入占据主导地位的盈利模式，并重净利息收入与非利息收入的提高，不断探索收益来源的渠道。这样，工商银行的盈利增长会具有持续性，为工商银行带来更多的发展空间。
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参考文献(略)
