第一章 导言
1.1 研究背景
随着工业文明的发展，人类对生态的不合理开发和利用，不但危及了生态的平衡，也威胁到人类的可持续发展。从企业到国家乃至整个国际社会都在经受环境问题的困扰，因此，节能减排应运而生。人类文明发展到今天，企业的社会属性为越来越多的公众所认知，他们认为企业是社会的必要组成部分，社会又是企业生存和发展的基石，因此，对企业而言，若要实现可持续的生存和发展就应该履行对社会的责任。在节能减排的背景下，不断涌现的利益相关者对企业的诉求不仅局限于其所创造的经济价值，更关注其履行社会责任的情况。对此，多个研究关于企业社会责任的组织先后推出了一系列用以衡量企业社会责任履行情况的指标，如中国工业企业及工业协会发布的《社会责任指标体系》（2009）[1]，内容涵盖了社会责任价值观与战略指标、责任推荐管理指标、经济影响指标、社会影响指标和环境影响指标评价指标；中国社科院经济学部企业社会责任研究中心从 2009 年开始，每年都针对国有企业100 强、民营企业 100 强和外资企业 100 强市场责任、社会责任和环境责任的履行情况，及责任管理情况为基础对企业履行社会责任情况进行评分，并发布《企业社会责任蓝皮书》[2]；全球报告组织（GRI）的《可持续发展报告指南》[3]也制定了衡量企业承担社会责任的经济业绩指标、社会业绩指标和环境业绩指标。由此可见，各个组织在划分企业社会责任的内容时都包含了市场责任、社会责任和环境责任，即在经济“新常态”的背景下，企业应承担的社会责任是更多元化的。因此，一方面，企业需要综合平衡各方利益相关者的诉求和利益并承担面向市场、面向社会和面向环境的社会责任；另一方面，企业无论优先考虑哪种利益相关者的利益诉求，都需要在企业的战略上加以体现；而在节能减排的大背景下，企业战略应该向环境责任倾斜，即企业应该选择适当的、可行的环境战略以实现当前背景下各方诉求的新的平衡。由此可见，企业当前发展主要围绕着如何正确处理环境责任、社会责任与市场责任的关系，以及基于这种关系如何做出环境战略选择的双重困惑，本文研究的目的就是从当前企业现实出发，从环境责任、社会责任对市场责任的影响关系着手，探索企业环境战略选择的依据和方法。
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1.2 研究意义
（1） 理论意义
从理论上探析企业环境战略选择的依据，丰富了理论研究成果。本文从企业多元社会责任的视角入手，探析企业环境责任、社会责任对市场责任的影响，并以此为基础探索企业环境战略选择的理论依据。在已有的研究中，关于环境责任、社会责任对市场责任影响的研究有很多，但是研究的内容仅限于就关系而言关系，尚未对“关系”的研究成果进行应用；也很少涉及到对企业综合绩效及其实现途径的研究。而对企业环境战略的研究包括了概念、内容、战略类型、驱动因素等各方面的理论研究，但对于如何选择环境战略方面却很少涉及。本文的研究就是在以往研究成果的基础上，基于环境责任、社会责任对市场责任的影响为企业选择环境战略提供理论参考。
（2） 现实意义
指导企业因地制宜的选择环境战略，实现可持续发展。利益相关者的演变促使企业承担包括市场责任、社会责任和环境责任在内的全面社会责任，并追求包括财务绩效、社会绩效和环境绩效在内的综合绩效；对于这种全新的企业使命，企业需要考虑将环境战略的内容增加到公司总体战略中来，但是如何选择环境战略以及选择何种战略都成为企业面对的现实问题。综合绩效的实现源于承担多元社会责任，环境战略的选择源于对综合绩效的平衡，由此可见，承担多元社会责任的情况影响着企业环境战略的选择：如果环境责任、社会责任对市场责任的影响是显著积极的，企业基于理性经济人的假设必然采取积极主动的态度制订和选择前瞻型环境战略；反之，则采取消极被动的态度；这就为企业如何选择环境战略提供了必要的指导。
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第二章 理论基础及文献回顾
2.1 理论基础
1963 年，斯坦福大学研究所明确地提出了利益相关者的定义：“利益相关者是这样一些团体，没有其支持，组织就不可能生存。”这个定义在今天看来，存在不全面的地方，它只考虑到利益相关者对企业单方面的影响，并且利益相关者的范围仅局限在影响企业生存的一小部分；但是，这个定义让人们认识到了，企业除了股东以外，其周围还存在一些其他的影响其生存的群体。直到 1984 年费里曼（Freeman）[4]在《战略管理：利益相关者方法》一书中提出：“利益相关者是能够影响一个组织目标的实现，或者受到一个组织实现其目标过程影响的所有个体和群体。” 它不但强调了利益相关者对企业目标实现的影响，也包括了企业在实现目标的过程中对利益相关者的影响，即二者是相互作用的关系。后世学者认为这是对利益相关者最具代表性的定义。费里曼（Freeman）[4]还指出，对利益相关者的管理就是企业为综合平衡各个利益相关者的利益要求而进行的管理活动。与传统的股东至上的思想相比较，该定义认为任何一个企业的发展都离不开各利益相关者的投入或参与，企业追求的是利益相关者的整体利益，而不应该仅仅是某些主体的利益。
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2.2 概念界定与文献综述
据《企业社会责任蓝皮书》[2]中对企业市场责任的阐述，认为企业承担市场责任是为了满足股东、客户和伙伴的利益诉求，协调与这些利益相关者的关系。其一，对股东的责任包括成长性、收益性、安全性、投资者关系管理、宏观经济环境变化对财务绩效的影响及对策，这些内容主要衡量企业的财务实力状况，以保障股东利益的最大化；其二，对客户的责任包括研发投入、专利数、产品或服务质量管理、产品合格率和客户关系管理等九项，这些内容涵盖了客户对企业所提供产品和服务的质量和数量的要求，也是企业承担对客户的市场责任进而获得财务绩效的基础；其三，对伙伴的责任包括建立战略合作机制、责任采购、责任贸易、合同履约率和反不正当竞争等，这些内容既包含了对处在同一供应链上的合作者的责任，也包含了对处于竞争地位的竞争者的责任，体现了维持市场秩序、共同合作实现经济利益的目标。
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第三章 环境责任、社会责任对市场责任的影响分析.......21
3.1 研究假设 ........ 21
3.2 研究设计 ........ 23
3.3 描述性分析 ........... 25
3.4 回归分析 ........ 27
第四章 企业环境战略选择——以江西铜业和康菲中国为例......32
4.1 假设提出 ........ 32
4.2 案例公司选择 ......... 34
4.3 江西铜业前瞻型环境战略选择 ..... 36
4.4 康菲中国反应型环境战略选择 ..... 42
第五章 结论、建议及局限性.......46
5.1 结论 ............ 46
5.2 建议 ............ 47
5.3 研究局限性 ........... 47
第四章 企业环境战略选择——以江西铜业和康菲中国为例
4.1 假设提出
没有道德的利润和没有利润的道德都是难以存在的，因此，在要求企业从道义论的角度承担环境责任、社会责任的同时，也要从功利论的角度正视企业追求利润的本质（廖小平和梁小利，2009）[74]。由于企业的本质属性是经济属性，所以，一切活动和责任的出发点都是企业市场责任的实现，本文认为环境战略选择也应是以社会责任和环境责任对市场责任的影响为基础，企业做出适宜的选择。企业承担环境责任的方式主要分为两种：一种是被动的对末端污染进行达标治理，企业采取这种方式主要目的是为了谋求合法性地位和获得社会支持；另一种是主动加强环境管理水平，淘汰落后产能、进行环保技术创新，从生产经营的各个环节遏制污染产生的源头，企业采取这种方式的主要目的是为了提高生产效率、节约资源能源并增加循环利用收益，在行业内建立先行竞争优势。将以上两种承担环境责任的方式与环境战略类型匹配，前者符合反应型环境战略的特点、后者符合前瞻型环境战略的特点。由此可见，企业通过技术革新的方式，选择和执行前瞻型环境战略可以享受由于提高资源利用效率、优化生产流程和避免违规成本而带来的成本优势（Hart,1995[14]、Klassen & Mclaughlin et al.,1996[57]）、能够提升包括组织学习能力、创新能力以及整合利益相关者关系的能力等在内的企业综合能力（Sharma and Vredenburg,1998）[16]；这一观点也得到了马中东等（2010）[75]的支持，他们在研究中发现企业可以通过环境战略的选择和执行来降低成本、增强产品差异化和持续性竞争优势，最终实现环境保护和竞争优势的双赢。
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结论
本文旨在研究企业在承担多元社会责任的背景下，环境责任、社会责任对市场责任的影响，发现这两种关系受到企业所有制结构的影响，并根据实证检验所得到的环境责任、社会责任对市场责任的影响的结论用于企业选择适宜的环境战略类型。本文通过实证分析和案例分析，得出以下结论：
（1）环境责任对同一年份和滞后四期的市场责任存在显著积极影响；社会责任对同一年份和滞后二期的市场责任存在显著积极影响；且所有制与市场责任存在负相关关系，行业与市场责任存在正相关关系，所有制对市场责任的影响力更显著、更稳定。
（2）国有企业和民营企业的环境责任、社会责任对市场责任有显著积极影响，适宜选择前瞻型环境战略；外资企业的环境责任、社会责任对市场责任的影响不显著，可以暂时选择反应型环境战略。
根据江西铜业（国有企业）的案例分析结果，企业承担环境责任、社会责任对市场责任存在显著积极影响，并且企业选择了前瞻型环境战略。出现这样的结果原因可能是：一方面，国有企业由于所有制的特殊性，率先走在节能减排的前面，因此更需要通过技术转化来实现源头的节能环保；另一方面，国有企业的特殊使命使得社会责任成为其日常生产经营的一部分内容，能够积极承担社会责任，并作用于市场责任。基于环境责任、社会责任对市场责任的显著积极影响，江西铜业主动淘汰落后产能、开展环保技术创新，将节能减排贯彻到生产经营的各个环节，选择前瞻型环境战略。
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参考文献（略）
