第 1 章 导言
1.1 研究背景与意义
虽然中小企业是我国市场经济主体中不可缺少的重要组成部分，但它的发展也并非一帆风顺。中小企业融资难的问题作为阻碍其发展的制约因素，一直未能得到根本性的解决。国务院发展研究中心的调查显示，有能力从市场获得资金的中小企业只是少数，而且它们还面临着 10%-15%的融资成本，这一成本显然高于大型企业。导致这一局面的因素有很多，有中小企业自身的问题，同样金融制度环境也存在问题。从中小企业本身来分析，大多数的中小企业并不具有健全的财务体系，资产状况差，缺少符合金融机构要求的抵押物，抗风险能力较弱，存在较高的倒闭风险。这些特征使得中小企业在面对大型金融机构的信贷评价体系时，无法与组织结构体系成熟的大型企业相媲美，从而难以获得金融机构的信贷支持。从金融环境方面看，我国缺乏针对中小企业的小型金融服务机构，如社区银行、村镇银行、小额贷款公司担保公司等。截至 2012 年年底，我国共有金融服务业法人机构 3747 家，但主要是适合为大型企业提供服务的大型银行。并且我国直接融资渠道过窄，市场中介结构职能错位，贷款手续繁琐、周期长，这些因素迫使一部分企业宁愿采用高利率的民间借贷，也不愿到银信部门获取贷款。由于我国关于中小企业方面的立法还不够完善，不能够为中小企业的发展提供切实的保障，使中小企业的生存面临许多危机。这也更为加剧了中小企业的倒闭风险，制约了中小企业财务资源的获取。
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1.2 研究方法与结构安排
本文主要采取的方法有：
① 文献分析与归纳。在充分收集有关财务资源获取理论以及社会资本理论研究的基础上，将大量国内外的相关文献进行归类、整理、研究，通过对国际成熟理论的分析与借鉴，为论文的研究方向与整体构思提供深厚的理论基础。
② 比较分析法。所谓比较，就是按照一定的标准，将两种以上的事物进行对比，找出它们的共同性和差异性，在此基础上通过分析，得出规律性的结论。本文主要对比在社会资本视角下中小企业财务资源获取问题的国际做法，总结规律、经验，为我国解决相关问题提供建议。
③ 采用移植拓展法，综合多个学科的理论。社会资本理论本身就涉及多个学科的多个方面，因此本文为充分解析社会资本是如何作用以影响中小企业融资问题，吸纳综合了社会学、管理学、经济学等多学科的理论。
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第 2 章 相关理论与文献综述
2.1 中小企业财务资源获取相关理论及综述
财务资源是企业所有资源中，流动性最强的资源，也是企业不可缺少的重要资源。企业只有在财务资源的支持下才能实现持续经营，进而获利。因此，企业能否持续获得财务资源以维持其经营发展，是每个企业都要面临的重要问题。尤其对于中小企业来说，财务资源获取的困难已经成为制约其发展的主要“瓶颈”。而由于中小企业的组织结构与经营特征与大型企业有着显著不同，传统的财务资源获取理论并不完全适用于中小企业。大企业与中小企业的主要区别在于：（1）在财务目标与经营战略方面，大型企业追求企业价值的最大化，将提高生产率、增长业务作为企业的首要战略；中小企业目标函数多元，需要权衡财富积累与控制权稀释，将业务转换能力和资本使用效率放在首位。（2）组织形式与治理结构上，大型企业一般为有限责任公司或股份制有限公司，存在代理问题；中小型企业多为独资企业或合伙制企业，不存在代理问题。（3）大型企业具有金字塔式层级组织结构，采取程序化的决策，有较完善的监督机制；中小型企业组织结构扁平，监督机制较为薄弱。（4）大型企业市场占有率高，有较丰富的资源；中小企业可支配资源有限。（5）大型企业生命周期长，抵抗外部冲击能力较强；中小企业周期较短，业务调整灵活，抵抗外部冲击能力较弱。中小企业的界定标准主要有定性和定量两种方法，定性法主要从企业所处地位与质量等方面对企业进行界定，这种方法没有明确指标衡量，较为不便于管理。因此大多数国家都采取从企业雇员人数、资产额及营业额等三方面定量衡量的方法界定中小企业。
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2.2 社会资本理论与综述
从原始社会人们联合起来狩猎、采集果实、抵抗自然灾害，到信息技术高速发展，无论个人还是国家都更需要与外界交流与合作以获取信息实现自身发展的今天，个体、组织间的相互联系与依存关系从未间断。因此，社会资本作为描述这种依存关系的理论一经提出，就得到了学术界的广泛关注。“社会资本”来源于经济学中的“资本”概念，与一般资本相比较，具有特有的社会性和非物质性。现如今，社会资本这一概念得到了多数学者的认可，并被认可为解释社会发展、经济增长的关键性因素。20 世纪下半叶以来，社会进入信息化时代，社会中的每个主体都不能脱离其他主体而单独存在和发展。经济的发展日益呈现全球化趋势，在此背景下，企业间的竞争已从传统意义上的生产要素竞争更多地转向了非生产要素领域。因此，社会资本作为获取嵌入社会网络结构中的无形资源的能力，被引入到组织中的网络研究。
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第 3 章 社会资本视角下中小企业财务资源获取困境.........17
3.1 我国中小企业财务资源获取现状 ........17
3.1.1 我国中小企业发展现状 ............17
3.1.2 我国中小企业财务资源获取现状 ..........18
3.2 我国中小企业社会资本优势及其积极影响分析 ........21
3.3 我国中小企业社会资本的缺失分析 ......23
3.4 社会资本视角下中小企业财务资源获取困境 ....26
第 4 章 开发社会资本以提高财务资源可获取性的对策.......29
4.1 我国社会资本开发现状 ..........29
4.2 日本中小企业社会资本的开发经验 ......30
4.3 社会资本开发的基本思路及策略 ........34
4.4 社会资本开发的具体举措 ........37
第 5 章 研究结论与展望.........41
5.1 研究结论 ..........41
5.2 创新与不足 ........42
5.3 研究展望 ..........42
第 4 章 开发社会资本以提高财务资源可获取性的对策
4.1 我国社会资本开发现状
对于中小企业来讲，企业所拥有的社会资本基本是企业主基于血缘、地缘的个体信任关系网络建立起来的。这种社会关系是企业主在成长过程中逐渐形成并加深的，具有稳固、紧密的优点。但在企业逐步发展之后，这种社会资本的形成模式却限制企业的发展，呈现出生成速度缓慢、来源单一的弱势。基于血缘、地缘等的个体信任模式需要长时间、逐步地累积，才能够形成紧密的关系，这种社会资本的形成、积累速度较低，制约了企业社会资本的开发效率。社会资本是嵌入在关系网络之中的，很难脱离网络实现价值，因此关系网络的广度，决定着社会资本积累的多少。信任关系网络由于各节点之间的不断交流，强度逐渐加强，导致新增节点很难进入网络形成强烈信任，此时关系网络的边缘趋于稳定，排斥新成员的加入。如此，关系网络的开放程度大大降低，而企业基于这种关系网络建立起来的社会资本渠道也必然会越来越窄，限制了新资源、新技术与高端人才的进入与交流，限制企业的发展及竞争力。
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结论
本文主要得出以下结论：
（1）我国中小企业面临财务资源获取困境，多数中小企业难以通过正规途径取得融资。其主要成因在于（1）中小企业自身财务体系不够健全，缺乏符合银行要求的抵押物，财务风险、破产风险大；（2）缺乏针对中小企业提供服务的金融机构，大多数的金融机构都是面向大型企业提供服务的；（3）信贷配给问题，银行出于风险性的考虑，一般要求抵押物，而中小企业普遍资本积累较少，难以提供符合要求的抵押物。
（2）我国中小企业的社会资本的特征表现为：我国中小企业的社会资本一般都是企业主通过地缘、血缘关系构建起来的，这种社会资本较为牢固，但覆盖面窄，来源单一；我国中小企业社会资本严格地区分了圈内与圈外，在增进圈内协作的同时也阻碍了与圈外企业的交流合作；我国中小企业普遍缺乏宏观性的社会资本。
（3）从三个层次出发，分析我国中小企业社会资本的缺失。微观层次上的缺失主要体现在人才缺失以及企业文化的缺失之上；中观层次的缺失主要是由于我国中小企业不够注重自身形象的建设以及社会责任的履行，缺乏长期规划；宏观层次的缺失体现在社会普遍信任的缺失等方面。我国中小企业社会资本的缺失，从某些方面制约了我国中小企业财务资源的获取。#p#分页标题#e#
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参考文献（略）
