第1章绪论
1.1研究的背景和意义
供应链环境下的财务风险是指由于供应商、制造商、分销商以及顾客间的定价、融资、支付等各项财务决策所引起的整条供应链财务状况恶化或财务成果损失的可能性，也是由于整体预期价值与实现价值严重偏离而导致整条供应链发生困境和财务危机的可能性。尽管供应链能使节点企业从中受益，但供应链中的节点企业仍然是市场中的独立经济实体，彼此间仍存在着潜在的利益冲突和信息不对称。在这种不稳定的系统内，各节点企业若是不通过不完全契约的方式来实现企业间的协调，供应链环境下的企业必然存在财务风险，因此必须加强对供应链财务风险的分析和控制，以便更好的指导其良性运作。随着供应链的全球化，供应链管理的风险性不断增加，供应链风险管理的重要性也是益增加，供应链风险管理是一个兴起不久的研究领域，存在着诸多问题需要解决，如风险因素的分析、识别、预警和控制等，这些问题的解决对供应链管理具有极其重要的意义。有效的对供应链风险进行管理与控制能够使供应链变得更加富有弹性，从而对各类风险具有更强的抵抗力，使供应链能够避免或者减少由于风险带来的损失，良好的风险协调管理甚至能够增加供应链成员的收益。因此，供应链风险研究具有重要的实际意义和广阔的应用前景。而对作为供应链风险重要组成部分的财务风险进行研究，从资金流角度入手，结合了运作管理和财务管理等多学科的知识，更具有挑战性，具有重要的理论研究意义和实际应用价值。
1.2供应链环境下企业财务风险研究综述
最近几年，关于供应链风险的研究逐步升温。特别是对那些拥有较长、较复杂的供应链，以及面对着日益增长的不确定性的产业来说，有关供应链风险的研究显得尤为重要。供应链风险管理是指通过对供应链中的风险以及供应链外部的风险的识别和管理，从整体上减少供应链的弱点。它着眼于识别风险存在的区域并采取有效措施控制风险。无论从理论还是实践的角度来看，供应链风险管理总是包括一系列重要的课题。该研究领域的基础框架包含供应链节点分析、风险类别、风险处理过程。国内外对供应链风险的研究主要集中在[2]:(1)供应链中具体风险来源及应对措施(2)供应链中物流扰动风险和风险评价指标(3)从战略角度研究供应链如何减少外来自然灾难、政治因素造成的风险问题。现有的研究已基本明确了供应链风险管理的研究范围和方法，基本构架起该领域的研究框架，并引入相关风险管理的思想，建立起一些行之有效的数学模型。但不足在于现有研究仅侧重于物流功能，对节点企业的风险只是从具体来源予以区分，如金融风险、政治风险、道德风险等，而没能结合到所在供应链中整体分析有关供应链风险管理理论与方法的构架、模型选择，特别是风险管理理论与供应链的有机融合等方面的内容还不系统。
1.2.1国外研究综述
从检索文献来看，供应链风险研究主要集中以下几个方面供应链风险的来源、分类及其风险影响因素以及供应链风险的防范措施，其中大多数学者对其进行了定性的研究，只有少数学者对供应链风险进行了定量的研究，另有一部分学者对供应链风险中的某一具体风险做了具体的分析。
(1) 供应链风险的来源、分类及评估分析
Suh and Kwo (2000)认为供应链中的风险主要来源是合作伙伴之间信息的共享，如果合作伙伴滥用其他供应链成员的信息其危害是巨大的。Johnson[5] (2001)分析了供应链的需求风险和供应风险，指出不可预测的市场需求、短的产品生命周期、快速的产品更新换代和季节变化导致了供应链的需求风险和供应风险；Sheffi & Yossi[6] (2001)研究了供应链的恐怖袭击风险，指出了供应链的脆弱性，并提出应加强与政府合作，增强安全措施，防范恐怖袭击的发生，建立适当的库存抵抗恐怖袭击，重组企业的运作流程，提高企业运作环境的安全性等；Prater等(2001)提出了跨国供应链风险的一个简单评分方法，即人为主观地给各因素打分，然后加权，加权后评分高的供应链风险就大，这种方法主观因素很大，其使用效果很大程度上取决于评估人的素质。
第2章供应链及财务风险概述
2.1供应链风险概述
到目前为止，供应链并没有形成统一的定义。不同的时期，供应链有不同的内涵；不同的角度，不同的学者也使供应链的定义描述各异。早期的观点认为：供应链是指制造企业的一个内部过程，它是指把从企业外部采购的原材料和零部件，通过生产、加工、转换和销售等活动，把产成品再传递到零售商和用户的一个过程。传统的供应链概念局限在企业的内部操作层上，比较注重企业自身的资源利用。之后供应链的概念注意了与其他企业的联系，注意了企业的外部环境，认为供应链是一个“通过链中不同企业的制造、组装、分销、零售等过程将原材料转换成产成品，再到最终用户的转换过程”，这是更大范围、更为系统的概念。此时供应链的概念强调围绕核心企业的网链关系，如核心企业与供应商，供应商的供应商乃至一切向前的关系，与用户、用户的用户及一切向后的关系，对供应链的认识形成了一个网链的概念。正是在这个意义上，Harrison才将供应链定义为：“供应链是执行釆购原材料，并将它们转换为中间产品以及产成品，并且将产成品销售到用户的功能网链”。此后，2001年发布实施的《物流术语》国家标准（GB/T18354-2001)是这样定义供应链的：供应链是在生产及流通过程中，涉及将产品或服务提供给最终用户活动的上游与下游企业，所形成的网链结构。
第3章 供应链环境下财务风险分析........... 28-36
3.1 供应链环境下财务风险的含义 ..........28
3.2 供应链环境下财务风险的特征 ..........28-32
3.2.1 供应链财务风险的互动.......... 29-31
3.2.2 供应链财务风险的传递性.......... 31-32
3.3 供应链环境下财务风险产生的原因.......... 32-34
3.4 供应链环境下财务风险的评估 ..........34-36
第4章 供应链环境下企业财务风险评估体系.......... 36-45
4.1 财务风险评估指标选择的原则.......... 36-37
4.2 供应链环境下企业财务风险评估体系 ..........37-40
4.2.1 供应链环境下节点企业.......... 37-39
4.2.2 供应链财务风险评估体系.......... 39-40
4.3 评估指标权重的确定.......... 40-41
4.3.1 德尔菲法..........41
4.3.2 因子分析法.......... 41
4.4 评估方法的选择.......... 41-45
第5章 供应链财务风险评估模型的构建.......... 45-51
5.1 原理概述 ..........45-46
5.2 基于BP神经网络的财务风险.......... 46-51
结论
目甜来看，供应链环境下企业财务风险问题的专门研究比较少、也比较粗糙。它是供应链风险研究和财务风险研究两大领域的新方向，其重要性和必要性是毋庸置疑的。本文通过对供应链风险与财务风险相关知识的总结、归纳，?借鉴国内外现在研究成果，得出了供应链财务风险的定义、特征，并建立起了供应链环境下核心企业的财务风险评估体系。主要研究结论如下
(1)供应链具有复杂性的特征，企业处于供应链的环境下，其财务风险的评估也具有复杂性和特殊性。本文针对供应链环境的特殊性，综合考虑企业的财务风险，建立了财务风险的评估模型，找出了财务危机可能发生的原因和财务行为中某些隐藏的问题，为改进供应链环境下企业的经营决策和纠正错误的经营方向提供可靠依据。
(2)本文设计的供应链环境下财务风险评估指标体系，是符合节点企业处于供应链环境下所具有特殊性的。体系中无论从定量指标还是从定性指标的选取上，都体现了供应链的大环境特征，具有很好的代表性。
(3)本文建立的财务风险评估模型只是初探，由于BP神经网络对数据的分布要求不严格，具备处理错误遗漏的能力，还可以随时根据新准备的数据资料进行自我学习、训练、调整其内部储存权重参数，以适应供应链条的变化和新的经济环境，与传统的统计方法相比，具有明显的优势。
(4)针对供应链环境下企业在不同发展阶段的特点，在理论与实践相结合的基础上，本文对财务风险评估指标进行分类、选择和预处理，构建供应链环境下企业财务风险评估指标体系，划分指标的临界值，以传统的综合法和功效系数法将单个指标合成综合的评估指标，并运用BP神经网络模型对具体的企业数据进行训练和分析，并证明结果是准确及精确的。#p#分页标题#e#
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