加强中小民营企业运营资金管理具有的意义

       资金管理工作的好坏直接关系到企业整体效益的高低，是中小民营企业内部控制中确保资金运作安全、提高资金使用效益的关键内容。因而加强中小民营企业运营资金管理具有十分重要的意义。

       1. 转变观念，加强融资管理，拓宽融资渠道

       对于中小企业来说，稳定的融资渠道为中小企业的成长壮大提供有力的保障。不同的筹资渠道的资金成本不同，通过多种融资方式的融合，才能实现降低资金成本的目的。一般来说，企业的融资方式主要包括内源融资和外源融资两种形式。一是依靠资金管理中心实现内部企业相互融资，充分发挥资金管理中心的资金管理作用。二是利用商业信用融资，合理运用相当于取得了无息贷款。还可以利用银企合作控制资金，使内部调剂和银行融资有机结合起来。中小企业规模小，主要依靠个人投资或利润留存的方式来追加投资。但随着企业的规模不断扩大，有限的内源融资往往无法满足企业对资金的需求，外源筹资逐渐成为企业主要的资金来源。根据企业的资金状况，灵活调度资金，减少企业外部贷款，节约利息支出，从而降低企业整体资金成本。

       2. 强化资金管理，树立提高资金的使用效率，降低资金成本观念

       资金的使用效率和周转期的长短涉及到企业内部各方面。资金管理要贯彻落实到企业内部各个职能部门，尤其是销售部门要具有货币时间成本的概念，而不能为了提升业绩而使企业的应收账款成倍增长。企业经营者要树立财务管理观念，要认识到管理控制资金的使用不只是财务部门的职责，而是企业各个部门的事。实现企业内部整体资金的集成管理、统一调度和有效监控。强化资金管理要贯彻落实到企业内部各个职能部门，尤其是销售部门要具有货币时间成本的概念，而不能为了提升业绩而使企业的应收账款成倍增长。要力争现金流量同步。能尽量使它的现金流入与现金流出发生的时间趋于一致，使其所持有的交易性现金余额降低到最低水平。在不影响信誉的情况下，可以推迟支付应付款。中型民营企业比小型民营企业要规范，他们采用汇票付款的好处是显而易见的，可以合法地延期付款。

       3.了解中小民营企业现金管理的规律，健全预算机制

       要提高资金的使用效率就要做好资金预算工作。力争资金的流出与流入同步，严格控制现金流入和流出，避免现金闲置或不足。中小民营企业的现金流量与企业的生命周期有密切的联系。随着企业规模的扩大，应收账款和所需的流动资金的增加，企业面对资金的压力也增大。本#p#分页标题#e#论文由 上海论文网 www.zhonghualw.com 整理提供企业要建立健全赊销制度，加强应收账款管理，订赊销业务的信用标准，从事前、事中、事后三个方面做好应收账款的日常管理工作。强化资金预算管理，建立健全的预算管理机制，切实改变以经营计划预算为主的预算范围单一、资金预算形同虚设的状况，扩大到生产经营、基建、投资、筹资等在内的全面资金预算。

       4. 处理好中小企业与债权人的关系

       一个企业要发展，首先需要资本。中小企业生产首先要处理好与债权人的关系。使债权人的利益不受到损害。当企业存在季节性生产或者销售时，企业将面对需要大量临时性流动资金的问题。中小企业的抗风险能力弱，信用等级低致使金融机构等债权人不愿将资金贷给中小企业。企业在对金融机构进行选择时，应该选择对中小民营企业发展有帮助的金融机构。这些金融机构要资金充足、员工素质好。在平时工作中，中小企业要主动与金融机构等债权人保持良好的关系，让其了解企业，看到企业的发展前景。企业应主动向合作的金融机构交流企业的相关信息，如发展计划、新的经营发展策略、遇到的困难等等。以企业的业绩、行动和信誉赢得金融机构的信任和支持。及时保持沟通与交流。当金融机构等债权人的利益得到保障时，债权人才会与企业保持长久的合作。企业获得了发展的资金，才能持续发展。

       5. 投资分析要深入透彻

       中小民营企业在投资时，一定要把投资分析做得深入透彻。不能只考虑出现的危机。在筹集资金时要注意借款时间问题，使借款的长短期结构合理，避免贷款银行结构单一。中小企业为强化运营资金管理，避免财务危机，在投资时应进行专业化经营、稳定扩张。具有一定规模和影响力的中型民营企业可以进行多元化投资，减少投资风险。中小民营企业在投资时，首先应考虑对内投资，增加企业生产或者销售网络，提升自己在市场上的竞争力。而且对内投资容易获得金融机构的理解与信任，从而获得长期借款，减少短期借款，优化负债结构。在同一价值链上的投资可以增加企业的核心竞争力。我国的中小民营企业喜欢多元投资，认为自己的业务己经成熟，没有增长潜力。不顾自身实力盲目投资，使得运营资金短缺。国外研究表明，那些表面上看起来己经成熟的业务仍可以实现15%~20%的年增长率。所以，中小民营企业不必将短期借款当成长期借款使用，增加企业的财务风险。应该在短期内通过挖掘企业未曾开发的潜力创造出巨大的价值。企业应建立具有一定规模的生产设施和相应的销售网络，在经验的基础上从而更有效的降低成本。建立相关健全的制度措施来规范企业的运行，使企业具有连续性的成本优势。中小企业应该结合自身的特点和资金实力来实现成本领先战略。实行目标集聚战略，高效专业化的运作既可以锁定目标客户又可以带来企业的运作效率，给企业带来丰厚的利润，增加企业的核心竞争力。中小企业要想在市场上长期生存发展，就必须认识到财务风险，加强运营资金的管理，树立符合自身发展的投资理念。#p#分页标题#e#

       6.加强存货管理。

        建立健全存货管理的各项规章制度，在物资采购、领用、销售及样品管理上建立规范的操作程序，把存货的管理和记录分开，资产管理、记录、检查、核对等由不同人来管理。采取定期盘点和轮番盘存的方法，清查财产物资的实有数量，确保账实相符。中小民营企业可以采取归口分级管理，由财务部门编制存货计划，将指标归口到采购、生产和销售部门。各个归口管理部门将分管的定额和计划指标按照其具体情况进行细化。实行存货指标的分级管理。然后由会计部门统一组织企业存货的核算、检查和分析工作，按相关制度进行奖惩。企业成本费用有固定成本和变动成本之分。对于固定成本可采用定额控制方法将资金项目控制在定额之内，对企业发展具有积极意义。ABC分类控制法是最常用的存货管理方法。根据存货在全部存货中的重要程度可以将存货分为三大类。使用此方法可以分清主次、抓住重点，有效地控制主要的存货，提高控制效率。采取即时性管理能应对新商品的压力，把存货成本降低到最低。但同时也需要花费一些费用。