探析工作流理论下温州某企业如何构建财务管理信息体系

第一章 绪论

1.1 项目背景

电力作为国民经济的支柱产业，世界上大部分国家的电力企业由国家控制或经营，我国也不例外。02 年 10 月，国家电力公司公布电力体制改革的方案，对电力行业的资产进行了重组，成立了五家大型发电企业，并根据区域电网分布成立了国家电网公司与南方电网公司。随着中国电力企业体制改革的逐步推进，以及电力企业资产重组的完成，“厂网分离，竞价上网”的改革方向得到落实，发电企业进入了市场竞争的经营格局，这意味着中国电力行业改革到了一个全新的发展时期。
(1) 经济行为由区域垄断到市场竞争
大部分国家的电力行业都曾经或正在经历由政府完全管制到局部竞争或完全竞争的道路。原来由国家电力公司对多家区域子公司进行集中管理，电力供应实质上是区域垄断性质的计划经济，完成电力体制改革后，在一个行政区域内，发电企业利用竞价上网形成区域性的竞争，并逐步向大用户直接供电发展，降低用电价格，合理配置资源。
(2) 电力销售由计划到竞价上网
电力行业企业的产品销售就是电力销售，电力产品不能大量存储的特点决定了电力供需的实时平衡关系。发电企业的电力产品销售在体制改革以前，主要是根据国家电力公司计划出售给固定的区域电网，计划发电，调度上网，完成体制改革以后，同一区域的发电企业之间通过竞价上网。这说明，资产重组后，电力产品供应销售渠道发生巨大变化。

第二章 理论基础和关键技术

2.1 工作流实现机制

工作流是财务管理系统实现内控最有效的手段，而财管理工作内部控制是企业管理中最重要的控制内容，其手段是否有效直接关系到企业、股东和政府的利益。工作流是企业除物流、资金流外的第三类最重要的信息流，企业工作流的流程主要可由单据类型、流程、活动、函数、消息、通知以及查找类型等组件（Component）组成，这些组件构成工作流的基本元素。
(1) 单据类型（Item Type）
企业的业务有各种各样，类别繁多，差异较大，一种企业业务可以对应不同的企业业务流程，单据类型就相当于一个企业业务的类型，而且当业务在不同的节点之间流转的过程中处理各种不同的企业业务信息。单据类型属性是描述单据类型的特性，主要用于定义企业业务信息，也包括在其它对象中同时需要引用的信息，比如通知中的接收人便可以当作单据类型的属性进行处理。对工作流程进行分类也是单据类型的一项功能之一，工作流里所有的其它对象都属于一个单据类型。
(2) 活动（Activity）
活动是工作流的执行机制，是工作流程的一个最小执行单位。不同的活动各有不同的结果类型，活动在运行时，其实例应返回一个结果给活动，然后工作流引擎会依据活动实例所返回的结果确定企业业务流程怎样在不同节点间流转。活动可分为通知、流程和函数等三种类型。还有一种称为文件夹（Folder）的类型主要作用是对活动进行分组。
(3) 流程（Process）
流程是工作流的主体，是企业管理制度的直接体现，是企业所制订的业务流程的流转规则。流程除包括流程里包含的活动外，还包括不同的活动在不同条件下的流转关系。当流程在定义时，流程里的活动可能会有多种不同的返回结果，因此需要把各种不同返回结果的处理活动与结果进行联系，除此之外，Oracle ERP里还对一些标准的返回结果进行了定义，当流程在定义时，还可以处理各种内含的返回结果。流程应当属于一个单据类型。当流程实例进行流转时，流程里的活动就会有自己对应的状态，当工作流引擎得到活动的状态改变信息或活动返回结果之后，按照事先定义好的流程流转规则推动流程在不同节点间的流转。
流程定义里用标志属性“是否可运行”标志来判断流程是否可以运行，假如一个流程是“可运行”的标志，就可以通过窗口进行直接调用，否则一个流程是“不可运行”的标志，则只能把这个流程作为一个子流程的方式包含在其他的流程里面，当工作流引擎等到流程活动时，就自动激活该子流程，并让该子流程流转起来。

第三章 FMIS 系统需求分析........................................................................................... 16
3.1 总账管理子系统需求分析及流程 .............................................................................. 16
3.2 应收、应付账管理子系统需求分析及流程 .............................................................. 21
3.3 固定资产管理子系统需求分析及流程 ...................................................................... 29
3.4 数据库需求分析 ........................................................................................................ 33
第四章 FMIS 系统设计..................................................................................................... 36
4.1 系统结构设计 .............................................................................................................. 36
4.2 系统软件平台设计 ...................................................................................................... 36
4.3 系统模块构成及业务架构 .......................................................................................... 37
4.4 系统接口设计 .............................................................................................................. 37
4.5 FMIS 系统总体功能设计............................................................................................ 38
4.6 FMIS 系统详细功能设计............................................................................................ 40
第五章 基于工作流的 FMIS 实现.................................................................................... 45
5.1 FMIS 功能实现............................................................................................................ 45
5.2 系统备份及还原 .......................................................................................................... 50
5.3 ORACLE 数据库恢复实现 ......................................................................................... 53

第七章 结束语

7.1 取得的成果

系统充分利用了 ORACLE ERP 系统内涵的现代财务管理理念和方法及其灵活性，运用以计算机、通讯和互联网技术为代表的信息革命成果，建立以预算管理为中心的集团化、网络化、一体化的财务管理信息系统，通过将管理制度和控制标准信息化和程序化，自动实现过程控制和结果控制的直接统一，充分体现以价值形式反映并控制企业经营活动中资金运动的全过程。通过 FMIS 系统的实施，规范的会计核算体系，实现信息透明、共享、集中管理，为查询、分析、决策提供了强大支持；规范预算制定内容和程序，实现预算的事前、事中、事后控制。
(1) 建立统一的财务管理
信息平台，规范和优化企业财务核算处理流程通过 FMIS 系统的实施，统一了各项主数据，规范了系统的财务核算，统一了财务报告指标，规范了预算管理项目。为信息使用者及时准确地提供财务报告，为进一步深化财务管理建立了基础平台，为集团合并报表打下基础。
(2) 建立合理的资产管理体系
资产管理模块仅对总账进行了集成，实现对资产信息的维护及折旧的计提上。这些业务首先在项目会计中核算，然后通过与资产模块的集成传递至资产模块。因此项目的转资过程非常清晰和简单。
(3) 集成其他业务系统，实现业务与财务一体化，建立成本控制体系
通过 FMIS 与 EAM 的集成，使大部分的财务数据在业务层面就已经产生了，很多会计凭证都无需财务人员再手工录入，都由系统预先设置好了，直接在业务层产生，这样也减少了人为出错的概率。同时将预算分解到各子系统，使得预算的控制可以实现事前控制。