第一章 绪论
1.1 研究背景
住房公积金制度是我国在借鉴新加坡实行的中央公积金制度基础上，考虑到我国的基本国情而形成的一种长期义务性储金制度。近年来我国的城镇住房制度改革已经得到了很大程度的深化与推进，也有越来越多的民众倾向于购买商品房作为居住用房，但由于住宅的价值相对较高，有很多居民倾向于向金融机构贷款来获取购房资金，由于商业银行贷款程序比较繁琐且利率较高。为了帮助广大民众更好解决这一问题，我国于 1991年开始仿照新加坡的相关制度，逐步在全国推行住房公积金制度。 住房公积金制度具有积累性、定向使用性以及强制缴存性等特征，且国家也提供了免税、利率优惠等政策，构成了我国政策性住房金融的主体结构。从某种程度上来讲，住房公积金制度为我国的住房制度改革创造了有利条件，也在很大程度上完善了具备中国特色的住房金融政策性体系，对于居民的住房困难问题解决奠定了基础。我国的住房公积金制度发展至今，可以大致划分为以下三个阶段。 第一阶段：1991-1994 年属于启动试点阶段。在 1991 年，我国首次借鉴新加坡的公积金制度并构建具有我国特色的住房公积金制度，次年在北京、天津、南京等地也接连构建了住房公积金制度体系。 第二阶段：1994-1999 年属于推行阶段。在 1994 年，国务院首次颁布了关于城镇住房制度深化的相关文件，明确指出要求在全国范围内推进住房公积金制度。直至 1998年年底，住房公积金制度已经扩展至 231 个地级市。 第三阶段：1999 年至今属于发展与完善阶段。在 1999 年 4 月，国务院正式颁布了第一部《住房公积金管理条例》，也表明我国的住房公积金管理正式进入了法制化进程。直至 2002 年 3 月，国务院对该管理条例进行了一次修订，更清楚地明确了住房公积金决策以及管理主体，并针对管理工作中存在的问题出台了相对完善的制度体系文件，住房公积金在制度管理、资金归集使用方面都取得了一定成绩。
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1.2 研究目的和意义
在住房公积金的管理方面，风险管理占据其中最重要的地位，脱离了风险管理，住房公积金的安全管理与有效运作就是空谈。一个科学合理的住房公积金管理机构内部的管理制度，应该是能够通过一系列有效的管理机构与合理的资金运作，最终实现住房公积金管理的安全、流动以及收益三方统一。 住房公积金管理机构在管理过程中的风险主要包括四个方面： 第一，操作风险，是指由于人为操作失误或是系统缺陷导致的风险，可以进一步细分为员工、管理系统缺陷以及业务流程漏洞三个方面。 第二，信用风险，是指由于已经发放的贷款无法在规定时间内收回，导致坏账、无效账目等，给住房公积金管理带来风险。 第三，流动性风险，是指由于住房公积金管理机构的资金结构缺乏合理性，贷款放出规模过度扩张，导致管理机构资金链的断裂而无法按时支付职工的住房公积金本息，这种情况所导致的风险就属于资金流动性风险。 第四，运营风险，是指住房公积金管理机构在支付职工利息后所产生的增值收益，与管理机构业务正常开展的期望值之间存在明显差异，导致资金运作效率低下而产生风险。 对住房公积金予以有效的风险管理，主要管理目标是为了实现对以上风险的有效识别、监测，最终能够很好地规避或控制风险，来确保资金的绝对安全。
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第二章 住房公积金风险管理的理论基础
2.1 住房公积金风险含义及成因
我国在 2002 年正式颁布的《住房公积金管理条例》中，住房公积金的定义为：国家机关、国有企业、城镇各类企业以及事业单位、非企业单位、社团群体等单位，为在职职员所缴纳的长期性住房储蓄金。从这一定义中不难发现，我国对于住房公积金的定义可以分解成以下几个方面：（1）住房公积金仅在城镇范围内建立并存在，农村企业不具有住房公积金制度的相关政策；（2）住房公积金的享用主体仅限于在职职工，对于城镇区域内的无工作或离退休员工均不享有此项权利；（3）住房公积金由企业和个人共同缴纳；（4）一旦企业内部形成并建立起住房公积金缴纳制度，职工的整个在职过程中都需要不间断缴纳，只有当职工离退休或出现《住房公积金管理条例》中规定的其它中断条例，方可中断缴纳；（5）住房公积金属于企业职工的专项资金，用途只限于购买、建设房屋或交纳房租、对自住房屋进行大幅修整等住房消费，且必须按照规定缴纳并存储于住房公积金管理中心委托的银行专户内，执行专户管理。
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2.2 住房公积金风险的类别
归集风险又称缴存风险，是住房公积金在缴存过程中由于受到多种外部因素影响而可能引起资金与利益损失的趋势。一般认为住房公积金的归集风险可以划分为代扣代缴风险、个人账户管理风险以及委托收款风险三类。代扣代缴风险的实际表现主要为：第一，本月扣除、下月缴纳；即单位在发放工资时就从职工工资中扣除住房公积金个人部分，并在下月存入住房公积金专户，这是实际运作过程中最为常见的代缴模式，但与《条例》规定相悖，若企业单位出现财务危机便可能被挪用。第二，部分企业在扣除个人住房公积金后自行进行管理，并不纳入住房公积金管理中心的专户；或是由于单位缺乏财政预算，补助不到位而导致仅扣除职工的个人部分进行缴纳。第三，有企业并未按照规定额度代扣，擅自降低缴存基数与对应比例，或在按要求扣除个人公积金后，少存入住房公积金专户。第四，有些企业由于经济效益优良，只缴纳单位的补助部分，但并不会扣除员工的个人应缴纳部分。 出现这些问题的原因在于：一方面住房公积金的缴存工作中缺乏专门的监督机构，且经办人员的责任心普遍较弱，甚至有部分企业的公积金经办者将属于职工的个人公积金私存挪用；另一方面，企业与地方政府对于公积金并未形成正确认知，在住房公积金正确缴纳的法律性认识不足，容易出现放任自流的现象。
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第三章 C 油田住房公积金风险管理现状及存在的问题 ........ 15
3.1 C 油田住房公积金中心概况 ..... 15
3.1.1 C 油田住房公积金的产生背景 ......... 15
3.1.2 C 油田住房公积金中心简介 .... 16
3.2 C 油田住房公积金基本情况及管理特点 ............ 17
3.2.1 C 油田住房公积金基本情况 .... 17
3.2.2 C 油田住房公积金管理特点 .... 18
3.3 C 油田住房公积金风险管理现状 ...... 18
3.4 C 油田住房公积金风险管理存在的问题 ............ 24
3.5 对 C 油田住房公积金进行风险管理的必要性 ........... 26
第四章 C 油田住房公积金风险管理体系设计和实施 ............ 27
4.1 对 C 油田住房公积金进行风险管理的可行性 ........... 27
4.2 C 油田住房公积金风险管理体系的设计原则和思路 .......... 27
4.3 C 油田住房公积金风险管理体系的内容 ............ 28
第五章 C 油田住房公积金风险管理实施保障措施 ..... 39
5.1 加强制度建设，防范体系风险 ......... 39
5.2 加强监督检查，防范资金风险 ......... 40
5.3 加强系统优化，防范信息风险 ......... 41
第五章 C 油田住房公积金风险管理实施保障措施
5.1 加强制度建设，防范体系风险
住房公积金制度的发展，必然会对公积金管理人员的素质水平提出更高要求，这也是进一步强化公积金风险管理效果的有效举措。C 油田的住房资金管理中心首先应该结合自身实际情况，参考相关文献资料，制定符合自身情况的公积金管理人员培训规划，定期组织在职员工进行业务知识与计算机知识的相关培训，业务知识以金融类知识或国债相关内容为主；也应加强职工对于住房公积金有关国家政策与法律法规的学习，促进职工理论水平与实际操作技能的提升；同时还需注意提升员工的职业道德水平，确保每位员工都端正工作态度，以认真负责的态度投入到公积金的管理工作中来，从而确保每项工作更精确无误地完成，从根源上规避风险。新入职员工的录用应该始终坚持岗前培训、持证上岗原则，确保最新招收的人员能够在最短时间内适应岗位工作，提高 C 油田公积金风险管理人员队伍的整体素质。另外，C 油田公积金管理中心还应该定期向有关部门征求意见或建议，并据此对素质建设计划进行调整，以便能够进一步促进整体服务水平和服务质量的提升。如此也有利于提高公积金管理中心的外部形象。#p#分页标题#e#
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结论
风险管理是强化企业内部管理与风险防范的有效举措。通过构建科学、合理、全面的风险管理监控体系与缜密细致的运转机制，按照审慎性、有效性、全面性、及时性、独立性等五大原则，建立相互牵制、相互监督的内控体系。为 C 油田住房公积金事业的健康发展创造有利条件。创造性地开展内部控制工作，以风险管理为导向，统一制度、规范权责、完善流程、监督考核，保证了资金安全和管理水平的不断提高。 通过建立科学、有效的风险管理监控体系和规范、缜密的运行机制，推动了住房公积金事业稳步健康发展。分析风险的产生内外部原因，制定综合解决方案，进一步提高了住房公积金使用率和降低贷款逾期率。为领导决策了提供参考，全面提升科技管理能力，确保各项数据更加安全，运行更加稳定，工作效率进一步提高。近年来，C 油田公积金资金存储、运作合规，资金安全完整，逾期贷款管理有效，不存在涉险资金，无违规违纪案件发生，在历次审计检查中均得到充分肯定。 住房公积金最大的职能就是提高和改善广大职工的居住条件，构筑社会主义市场经济的住房保障体系，因此还应该对风险的产生条件进行分析，根据分析结果制定出科学有效的解决方案与风险防范预案，防范和化解住房公积金风险，促进 C 油田住房公积金的使用率提升。管好、用好住房公积金是贯彻落实党的十八届四中、五中全会精神的最好体现。所以，C 油田住房资金管理中心还需要继续探索创新风险管理举措，推进风险管理向基层延伸、向精细化拓展，才能创出住房公积金安全优质高效管理新水平，最终形成较为完善、管理科学、运作规范、资产优质、服务高效、独具特色的住房公积金管理模式。
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参考文献(略)
