第 1 章 绪论
1.1 选题背景和研究意义
自从 1992 年开始，中国中小企业对贷款担保的需求日益增多。其中的主要原因是在中国社会主义市场经济体制目标的影响下，中小企业在中国开始蓬勃发展起来。尤其是大量的新兴产业与高新技术企业急需大量的资金来推动。但是中小企业的资金来源却过于单一，过于依赖于国家信用贷款。又由于中小企业无法满足传统银行的要求，所以贷款担保行业在此基础上应运而生。其不但能满足中小企业贷款的要求，而且在不损害传统银行经济利益的同时，拓展了传统银行的贷款业务。所以得到了国家政府的支持以及广大中小企业的欢迎。总而言之，贷款担保行业在中小企业拓展资金来源渠道方面立下了汗马功劳，这点是值得铭记的地方。 但是那些新兴的中小企业不被传统银行接受的最重要的原因，恰恰就是其还款方面具有高度的风险性以及不确定性。无论何时创办企业都具有极强的风险性，然而通过贷款担保这一贷款方式，将这种融资的风险从原来的传统银行转嫁给了贷款担保机构。因此当中小企业倒闭了，贷款担保机构常常都被当作了替罪羊。而新兴起的贷款担保公司在踏入这一风险很大的领域之前，有很多的风险点没有意识到，更别提构建完整的风险管理体系，而这些往往就是最致命的地方。风险控制不到位，贷款担保公司的贷款担保业务风险就会随之大大提高，代偿率也会随之增加。到时候不仅仅是盈利率达不到指标，甚至会撼动贷款担保公司的根本所在。 本文中的辽宁融正信用担保有限公司（以下简称“融正担保”）就存在着以上的种种问题。作者通过在融正担保实习期间搜集大量和贷款担保业务相关的资料并且积累了贷款担保业务的经验，发现了融正担保贷款担保业务风险控制体系出现了亟待解决的问题：贷款担保项目的收回款项的成功率，很大程度上取决于项目评审委员会委员的经验。而恰恰是这些委员们，他们并没有对被担保公司进行适当的实地考察，完全依赖于被担保公司提供的财务资料，业务部初级职员的调查报告和过往对该行业的经验了解以及从同行朋友处得到的一些关于该公司的情况介绍；除此之外，市场业务人员盲目追求业绩使得公司的保前风险管理漏洞百出.
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1.2 国内外研究现状及评述
七十多年前，贷款担保公司在全球范围内就已经开始建立并开始蓬勃发展以及壮大起来。最早开创贷款担保公司先河的国家——日本，在 1937 年就创立了第一家地方性的贷款担保协会——东京都中小企业信用保证协会，并在此之后加大了对该行业的投入以及扶持力度。该贷款担保协会于 1958 年更名为全国中小企业信用保证协会联合会。又于 1958 年同年创立了全国性的贷款担保机构——日本中小企业信用保险公库。在此之后分别于 1953 年、1954 年以及 1961 年，美国、德国和加拿大的贷款担保公司也开始学习日本的成熟经验，从无到有的创立起来。 在 1932 年，Fitzpartrick 在研究贷款担保公司贷款担保业务所面临的风险时，率先提出了运用单变量理论来进行研究。他提出来了两个重要的财务指标来判断被担保公司所面临的财务风险的大小，这两个指标分别是股东权益负债比率以及净资产收益率。他提出来的理论研究为后人研究贷款担保业务风险控制提供了大量的宝贵的学习经验。在此之后，很多学者提出了专门针对被担保公司财务风险控制的模型,比如有财务杠杆分析法和神经网络分析法以及 Altman 提出的 Z 值分析法,这些方法都可以起到良好的控制被担保公司财务风险的作用。Isabelle（2004）提出了货币汇率的波动势必会对有出口外汇的公司起到重大的影响，因此可能影响到贷款担保公司对有外汇的被担保公司以高于贷款利率进行担保贷款[1]。Mark（2005）调查的数据指出，在 2005 年，小额贷款需求激增，但是贷款担保公司的贷款担保供应量远远满足不了中小企业的贷款需求[2]。Elizabeth 和 Richard（2004）给出了更为明确的贷款的理念，他们认为从国际流行观点上来看,“贷款”指的是向中小企业提供持续资金的一种具有服务性质的活动[3]。Muhammad（2006）提出了贷款担保公司风险控制研究的主要方向如下:一是贷款担保公司需要有健全的组织结构；二是需要有足够的人员以及业务的管理水平来支撑相应的贷款担保业务；三是利用科学的方法来确定贷款利率；四是确定合理以及健全的激励和奖惩机制[4]。Olivier（2010）认为，现在贷款担保公司大部分都将工作重点放在开拓市场，发展新客户方面而放弃了后期贷款担保项目风险控制，因此随着贷款担保项目增多而不良担保增多的现象日益增多。因此贷款担保公司的侧重点也要放在被担保公司资产监控上面来，降低被担保公司保后风险[5]。Anthony（2010）根据统计出来的数据指出，目前全世界贷款担保项目覆盖了很多行业。
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第 2 章 贷款担保公司贷款担保业务风险控制相关理论概述
在贷款担保行业中，贷款担保公司能够经营下去的根本就是信用，而无法回避的就是对于风险的管理。伴随着风险的到来，贷款担保行业所承担的责任也显得尤为重要了。对于贷款担保公司来说，控制风险无疑是公司管理中的重中之重。而想要降低贷款担保业务的风险，无疑要深入的去熟悉这些风险，了解贷款担保业务所面临的风险的特点、分类以及来源。同样的，也要掌握好风险管理的流程、理念。这样才会通晓面对这些风险的解决办法。
2.1 贷款担保公司风险概述
贷款担保公司的业务对象主要是中小企业，这些中小企业的共同点无非都是企业规模以及效益很难达到传统银行的要求，所以他们只能转向贷款担保公司进行融资。也正因为这样，贷款担保公司需要承担这些具有大量不确定因素的中小企业的贷款担保业务风险。较多的不确定性因素，使得贷款担保公司对风险的预测和评价变得困难，提高了风险。在反担保方面，非货币性资产在受保企业占比较多，抵押资产也难以变现，所以防范和规避风险的难度更高。 追偿性是指担保机构在受保企业贷款到期不履行或不能履行债务，有为企业代为偿还银行贷款的义务，同时也有权向被担保企业进行追偿的权力。一旦有证明这些企业有能力偿还银行贷款，担保公司即可以利用法律手段强制企业偿还贷款，从而挽回经济损失。
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2.2 贷款担保公司风险管理理论概述
风险管理是指人们在主动地了解和分析各种风险的基础上，采取有效措施，对可能出现的风险进行防范和控制，对已经出现的风险进行处理，以减小遭受损害的程度。 风险管理理念是贷款担保公司对待风险和管理风险的基本态度，应该说风险管理理念是所有风险管理的出发点，是风险管理战略的灵魂。其实，所有公司的风险管理制度都是围绕管理者的风险管理理念而制定的。有的清晰地描述出来成为规章制度，有的存在于公司不成文的习惯之中，但是对于贷款担保公司这样高风险的机构，必须有明确的，成文的风险管理理念，和与之相对应的一套规范的程序。 一个健全的贷款担保公司，风险管理理念应该包括至少三方面内容：自身风险水平的评价；管理风险的原则；承担风险的意愿。
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第 3 章 辽宁融正信用担保有限公司贷款担保业务风险分析 ......... 14
3.1 辽宁融正信用担保有限公司贷款担保业务概况 .......... 14
3.2 辽宁融正信用担保有限公司贷款担保业务风险控制现状 ........... 16
3.2.1 贷款担保业务人员配置情况及职能介绍 ..... 16
3.2.2 辽宁融正信用担保有限公司现有贷款担保业务流程 .......... 17
3.3 辽宁融正信用担保有限公司贷款担保业务所面临的风险及其分析 ........... 20
第 4 章 辽宁融正信用担保有限公司风险管理体系设计 ........ 23
4.1 辽宁融正信用担保有限公司贷款担保业务流程风险管理体系设计 ........... 23
4.2 辽宁融正信用担保有限公司风险预警指标管理体系设计 .......... 34
第 5 章 辽宁融正信用担保有限公司贷款担保风险控制案例 ........ 41
5.1 被担保公司背景介绍 .... 41
5.2 保前风险管理 ....... 41
5.3 保中风险管理 ....... 45
5.4 保后风险管理 ....... 52
第 5 章 辽宁融正信用担保有限公司贷款担保风险控制案例
5.1 被担保公司背景介绍
被担保公司大连爱特流体控制有限公司（以下简称“爱特流体”）于 2003 年成立，公司主营业务为水和热的节能系统集成服务，并获得多项国家专利。2013 年企业全年实现销售收入 4,896 万元，其中热节能系统集成服务实现收入 4,548 万，水节能系统集成服务实现收入 348 万，净利润 726 万。本次企业贷款主要用于增加企业流动资金，新建相变余热站。截止目前已与沈阳瀚洋环保实业有限公司签订合作协议。与大连瀚洋环保、大连龙翔催化剂、鞍山中橡工业、太原西山煤电热电厂达成合作意向。 公司未来将专注于节能换热装置，相变蓄热技术的研发和产业化经营。除此之外该公司还要继续加强与哈尔滨工业大学、大连理工大学、中科院大连化物所、波兰 SECESPOL、德国 AIR、OVENTROP、REFLEX;美国 VICTAULIC 等国际知名企业的合作，攻坚克难，不断提升并研发节能技术的相关产品，始终保持自己的自主知识产权。融正担保在接到被担保公司爱特流体的贷款担保业务申请之后，首先应该要求被担保公司提供相应的材料，然后由融正担保业务部门进行收集的同时进行一系列的关于被担保公司的资信调查和财务信息资料以及非财务信息资料，其中有爱特流体的经营范围、注册资本、股东结构、企业法人、历史沿革、贷款信息、有无担保信息。调查人员应该现场检查爱特流体的营业执照正副本、公司章程、重点核实爱特流体的真实投资人、经营者和关联企业。发现该被担保公司的基本情况基本满足融正担保所要求的基本条件之后。融正担保应该对爱特流体按照保前风险管理，保中风险管理以及保后风险管理风险控制体系展开了进一步的贷款担保业务流程。 #p#分页标题#e#
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结论
通过实习期间积累的经验，基于贷款担保业务风险控制体系对于贷款担保公司的重要作用，本文选择融正担保作为目标公司对该公司的贷款担保业务进行一系列的分析研究。通过对融正担保现有的贷款担保业务进行分析，明确了该业务存在的风险并对其进行分析，并根据行业特点以及企业需求，基于贷款担保业务风险控制的理论，对于公司的贷款担保业务风险控制体系进行设计。通过以文献分析法、理论研究法以及案例研究法和归纳分析法以及问卷调查法作为主要研究方法，以贷款担保业务风险管理为切入点，依据贷款担保业务风险管理理论来进行展开研究后，提出提下结论：融正担保贷款担保业务流程中存在缺乏贷款担保项目保后风险管理等种种亟待解决的问题 通过在融正担保实习期间搜集海量和贷款担保业务相关的资料与积累海量贷款担保业务经验，作者发现了融正担保贷款担保业务流程中出现了必须要解决的问题，贷款担保项目的收回款项的成功率，很大程度上取决于项目评审委员会委员的经验，而恰恰是这些委员们，他们并没有对被担保公司进行适当的实地考察，完全依赖于被担保公司提供的财务资料，业务部初级职员的调查报告和过往对该行业的经验了解以及从同行朋友处得到的一些关于该公司的情况介绍。除此之外，市场业务人员盲目追求业绩使得公司的保前风险管理漏洞百出，而过度的追求业务量心态促使业务人员无心顾及已完成的贷款担保项目，自然也就导致融正担保没有自己完善的保后风险管理，很多项目常常陷入放贷之后无人跟踪了解被担保公司的情况。鉴于以上因素的影响，人为的把贷款担保业务的风险很大幅度提高了。
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参考文献(略)
