第一章 绪论
第一节 选题意义
随着经济全球化的发展，越来越多的国家开始关注企业社会责任问题。上世纪90 年代以来，我国很多中小企业因为没有很好得履行社会责任而遭到了国际市场的约束，造成了重大经济损失。近年来，国内出现的一系列问题，上海福喜运用过期鸡肉、富士康持续爆出员工跳楼、三鹿奶粉、广西龙江水污染等，这些事件促使政府将督促企业履行社会责任提上日程，不断地通过制定相关法律法规来引导企业履行社会责任。2005 年人大常委会通过的新《公司法》，出台了八项新的内容，其中一项就是关于企业社会责任。新法第一次从法律的角度提出了公司在追求股东利益最大化的同时要承担其社会责任；2006 年，深圳证券交易所发布了《上市公司社会责任指引》，明确规定在深圳证券交易所上市的企业应按照新指引的要求，积极履行社会责任，定期评估企业社会责任的履行情况并要求自愿披露社会责任报告；2008年 1 月，国资委发布《关于中央企业履行社会责任的指导意见》，强调要充分认识中央企业履行社会责任的重要意义。2008 年 5 月，上海证券交易所发布《上交所上市公司环境信息披露指引》，明确规定在上交所上市的企业每年必须发布社会责任履行情况的报告，从而引导企业履行社会责任，落实科学发展观，促进社会可持续发展。由此可见，政府越来越重视企业社会责任问题。随着我国民营企业经济实力的崛起，许多企业响应政府号召，积极履行社会责任，以各种方式回报社会。其中，创办基金会、慈善捐赠、捐助希望小学、环境保护、节能减排等成为民营企业承担社会责任的主要途径和方式。2007 年以来，越来越多的民营上市公司开始自愿地发布企业社会责任报告①。在 2008 年汶川地震中，60%的捐赠款项来自于民营企业。2012 年中国慈善排行榜榜单（公益时报社编发）显示，进入慈善企业排行榜的民营企业达 392 家，占了约 65%，捐赠总额占 67%。由此可见，随着中国民营经济日渐增强，民营企业已经成为当今我国公益慈善事业不可忽视的重要力量，同时也为企业履行社会责任贡献了一份力量。
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第二节 研究方法与思路
本文拟采用理论与实证相结合的方法对民营上市公司政治关联、公司治理与企业社会责任进行研究，具体包括：本文采用规范研究构建理论框架。运用文献研究法，全面准确地掌握政治关联、公司治理和企业社会责任的研究现状，在搜集资料的同时了解所研究问题的全貌。结合利益相关者理论、资源依赖理论、高阶理论和委托代理理论来揭示政治关联、公司治理和企业社会责任之间的内在联系，理清三者之间的关系，并运用演绎推理的方法构建本文的研究假设。本文主要运用计量经济学的相关理论和方法，运用 EXCEL、STATA12.0、SPSS17.0 作为统计分析软件，以 2008-2012 年我国 A 股主板民营上市公司为研究对象，按照一定的原则（剔除最终控制人披露不详的样本；剔除期间被 ST、*ST 的公司；剔除金融、保险等特殊行业；剔除数据缺失值；剔除当年上市的公司）对数据进行剔除，对筛选后的数据进行描述性统计分析和相关性分析，并建立多元回归模型对政治关联、公司治理和企业社会责任履行的关系进行验证。
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第二章 文献综述
第一节 企业社会责任
对企业社会责任的关注始于 20 世纪 50 年代，而我国对于企业社会责任的研究始于 1990 年。整理前人的研究成果，本文将企业社会责任文献分为以下三个方面阐述：（1）企业社会责任的定义；（2）企业社会责任的动机；（3）企业社会责任的衡量。据历史记载，社会责任的思想早在两千多年前的古希腊时代就已经被人提出。但首次明确社会责任的定义是在 1953 年，美国学者 Bowen 的著作《商人的社会责任》。Bowen 认为社会责任是企业的一种自愿性的行为，它应该由规模较大的企业来承担。对于一个公司来说，其实施者应该是企业家。他的观点被认为是当代社会责任思想的起源，引起了各国学者对社会责任的关注。Davis（1960）①认为企业社会责任具有经济性和非经济性的特点。因此企业家在决策或行动时至少应履行自己应尽的义务，增进社会公益。Frederic（1960）也对社会责任下了定义，即社会责任就是企业家在经营活动中，为了满足大众的意愿而提供的一种福利。McGuire（1963）认为企业所拥有的权利和其所承担的责任是相辅相成的。这种责任除了法律与经济上的责任，还包括企业的社会责任。Johnson （1971）②从四个不同的角度阐述了社会责任，他认为社会责任是企业追求的一种长期利益最大化，其追求的目标并非单一的股东利益最大化，而应该是多个目标，所以企业仅关心自己的利益是不够的，还要关注员工、供应商、政府、当地社区以及国家的利益，这一概念实际上已经包含了利益相关者的概念雏形。Jones（1980）③所认为的企业社会责任并不是一般传统意义上的企业对股东的责任，而对股东以外的其他社会群体所必须履行的某些义务。学术界对企业社会责任的研究一直在持续，从未间断。但一直以来仍未形成一个各方均达成共识、具有普遍性的定义。一直到 2010 年，国际标准化组织才通过了关于社会责任国际标准的最终草案——ISO26000。它的通过标志着关于社会责任的内涵第一次在全球范围内达成共识。
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第二节 政治关联
政治关联普遍存在于世界各国的企业中，是当前学术界研究的热点。而在我国，各方面制度并不完善，加之中国自古以来的“关系”文化，政治关联作为非正式替代机制在我国企业更是普遍存在的。本节对政治关联的国内外研究成果进行系统的回顾和梳理，主要包括三个方面：（1）政治关联的定义；（2）政治关联的衡量方式；（3）政治关联对企业的影响。政治关联（Political connection），也被称作为“政治关系”或“政治联系”（Hillman&Hitt（1999）④；Hillman&Keim（2004）⑤和 Schuler（2004）⑥）。到目前为止，政治关联都还没有一个统一的明确的定义。最初国外学者将企业与政府特权阶层之间建立的私人关系界定为政治关联。在国外，企业的股东是政府官员或政府官员的子女是企业的股东或高管是政治关联的表现形式。如 Fisman（2001）①在研究印度尼西亚的 79 家企业与执政者苏哈托家族的关系时，认为所谓的政治关联就是指印度尼西亚企业与苏哈托家族之间建立的密切关系。Johnson 和 Mitton（2002）②认为，政治关联是指企业高层或大股东与首相、副首相或者财政部长在国外，企业的股东是政府官员或政府官员的子女是企业的股东或高管是政治关联的表现形式。国内学者对于政治关联的界定与国外是有区别的。这主要是由于我国特殊的制度。纵观国内该领域的文献，可以看出，国内学者通常把企业高管拥有的政府背景或者政治参与界定为企业的政治关联。如罗党论、刘晓龙（2009）③用 2004-2006 年的民企为样本，以董事会各个成员的政治背景（人大、政协委员或曾经在政府部门任职）来刻画民营上市企业的政治关联。杜兴强、杜颖洁（2011）④则以关键高管（董事长和总经理）是否曾经或现在仍在党委（含纪委）、政府、人大或政协常设机构、法院、检察院任职来定义政治关联。
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第三章 概念界定及理论基础.........17
第一节 概念界定.......17
第二节 理论基础.......19
第四章 理论分析及假设提出.........22
第一节 政治关联与企业社会责任.......22
第二节 政治关联、公司治理与企业社会责任........23
第五章 实证研究 .......26
第一节 样本选取与数据来源........26
第二节 模型构建与研究设计........27
第三节 实证结果与分析.........32
第五章 实证研究
第一节 样本选取与数据来源
一、 样本选取
本文选取上证 A 股及深圳主板 A 股的民营上市公司 2008-2012 年的相关数据作为研究样本，为保证数据的可靠性和真实性，按照以下原则对研究样本做了筛选：（1）剔除样本期间被 ST、*ST 的公司；（2）剔除金融类公司；（3）剔除数据缺失值；（4）剔除当年上市的公司。按照上述的筛选方法，最终得到民营上市公司五年共 1887 有效观察样本，具体如表 5-1 所示。从表 5-1 可以看出，2008 年到 2012 年，我国民营上市企业的数量每年稳步增长。这与国家大力扶持非公有制经济密切相关，民营经济无疑成为我国社会主义市场经济的重要组成成分，发挥着非同凡响的作用。在我国民营上市公司中，有政治关联的公司大约占 41%，并且每年都有所增长，这个趋势表明了政治关联这一社会现象已经在中国民营上市公司中普遍存在。
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结论
本文在我国独特的经济体制和政治体制下，基于利益相关者理论、资源依赖理论、高阶理论和委托代理理论进行理论分析。同时本文以 2008-2012 年上证 A 股及深圳主板 A 股的 1887 家民营上市公司为研究对象，通过建立多元回归模型，实证检验了高管政治关联、公司治理与企业社会责任三者之间。具体研究结论如下：第一，本文将样本民营上市公司政治关联区分为代表委员类政治关联和政府官员类政治关联，研究了不同的政治关联对民营企业履行社会责任影响。研究结果表明：拥有代表委员类政治关联的民营企业与其社会责任履行呈正相关。拥有政府官员类政治关联的民营企业与其社会责任履行呈负相关。第二，本文运用主成分分析法得出公司治理指数，作为调节变量，分别讨论与两类政治关联的交互作用对社会责任的影响。结果显示，较好的公司治理水平，将促进代表委员类政治关联对社会责任履行的正向作用，会抑制政府官员类政治关联对企业社会责任履行的负向作用。第三，本文将影响企业社会责任的其他因素加入到研究模型中，作为控制变量进行研究，得出的结论基本与大多学者一致。即社会责任与公司规模，成长性、绩效水平和企业现金流均成正相关关系。与企业资产负债水平无显著关系。
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参考文献（略）
