建立农村合作金融预警机制
[摘 要]农村信用合作社的金融风险一直是社会各界尤其是金融界关注的焦点。本文分析了现行农村合作金融机构金融风险预警机制存在的弊端,提出了建立宏观、中观、微观三级预警系统的构想,阐述了各级预警系统的职能与作用,并就如何加强农村合作金融风险预警监管系统建设提出了建议。
[关键词]农村合作金融金融风险预警机制
本文所称农村合作金融机构主要指的是农村信用合作社,农村合作金融风险主要指的是农村信用合作社的风险。目前,相当多的农村信用合作社失去了合作性质,使得农村信用合作社在实际运作中没能找准市场定位,背离了主要为农民服务的发展方向,资产质量不断恶化,经营亏损严重,金融风险日趋显现。关注农村合作金融改革,建立农村合作金融风险预警机制,防范农村合作金融风险,应当成为政府和金融监管部门的重要课题之一。
一、现行农村合作金融风险预警机制存在的弊端
金融危机论文在建立社会主义市场经济的新形势下,我国农村合作金融风险预警监督机制存在的主要弊端是,没有形成健全和完善的监督机制,没有健全规范化、法制化、科学化的风险监管体系,农村合作金融机构防范和承担风险的能力较差。具体表现如下:
1、早期预测风险机制不健全
早期预测是在金融机构开展业务之前对经营中可能出现的问题和运行中的矛盾进行提前预报监测,为金融经营决策提供依据。早期预警风险机制处于金融风险防范的首位。农村信用社信贷资产风险是诸风险中最突出的问题,要本着“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则,在贷款前必须对贷款对象进行可行性研究,测定其风险程度,为最终贷款投向、投量的正确决策提供依据。然而目前缺乏可行性评估的早期预报,只侧重于依靠贷款“三查”,不注重贷款前经常性的资料积累和信息收集工作,对市场状况影响因素和变动趋势预测不力,把握不准,导致项目选择失误,其原因是没有建立健全科学规范的风险预警约束机制。
2、中期监测风险机制软弱
中期监测风险机制是对农村合作金融机构在日常的经营管理中出现的新情况、新问题的预报监测,它是农村合作金融机构安全有效运行的重要保证。由于农村合作金融机构在经营过程中没有建立审慎经营管理运行和收益的中期监测机制,没有建立和完善科学的经营中期监测指标体系,缺乏对信息的全面收集、科学评价、客观处理、及时反馈的中期防范机制。因此造成在金融业务运行中不能及时收集信贷、利率、汇率、经营决策等各层次各方面的信息,不能实现对一般性农村合作金融进行日常性监测,不能对有问题金融机构所发生的变化进行及时监测,导致一部分农村合作金融机构经营管理不善或失误,给资产造成严重损失。#p#分页标题#e#
3、后期监测风险机制难行
后期监测风险机制是对农村合作金融机构经营风险已经形成后的监测,为控制和降低风险程度提供依据,它是金融风险预警监督机制不可分割的一部分。农村信用社虽然执行“三查”和“审贷分离”等制度,但由于监测风险机制没有建立或不健全,因而对已形成的逾期、呆滞、呆帐信贷资产结构、现状变化缺乏全面了解,对其发展缺少预测;对企业经营状况缺乏全面掌握,对部分企业逃债行为缺乏及时的债权债务监测;对信贷资产形成的风险亦缺乏成因的分析、教训的总结、措施的完善等后期风险反馈机制,从而削弱了农村合作金融对企业信贷风险监管的力度,加大了农村信用社经营风险。
二、建立农村合作金融风险预警监管机制
1、建立宏观预警机制
农村合作金融宏观预警机制是对金融运行实行全方位监管,旨在分析研究金融与财政、物价、经济的相互关系,发挥早期预测报警功能,为制定和实施货币政策提供依据。
建立农村合作金融宏观预警组织网络。本着“统一组织领导,统一管理,统一监督内容,统一监测指标,分级监控”的原则,在全国农村合作金融行业管理组织中建立宏观预警组织系统,负责对全国性和区域性农村合作金融机构的监测预警,对中观和微观预警机制实行管理和领导,并及时接收来自中观预警机制和微观预警机制的各种信息,进行处理后提出防范金融风险的各种决策和措施。
农村合作金融宏观预警的职能。宏观预警基本职能是,在国内外政治经济发生重大变化和各项改革措施、法规出台时,研究可能给国民经济和金融运行带来的影响和可能出现的新问题,并迅速做出反映,提出对策,研究通过哪些途径统筹实施有效的规范的化解风险的监管措施,从而监控金融机构自我发展的实力,自担风险的能力,对因经营不善或其他原因带来的风险和损失实施强有效的监控。
金融宏观预警机制的作用。金融宏观预警机制体系的建立,可以为农村合作金融实施有效的宏观调控和科学决策提供咨询服务;为科学把握国内外市场经济发展,准确进行宏观经济发展预测,客观制定经济金融战略措施提供依据;有利于由过去侧重单一目标转到双重目标上来,既能保证将各种风险控制在规定的范围内,又能督促金融机构“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”经营机制的健康运行。
2、建立中观预警机制
农村合作金融中观预警机制,是接收和反馈金融宏观、微观双向预警信息,并对中观、微观经济金融实行风险监测,它是金融宏观和微观监测系统的结合部分。
建立农村合作金融中观预警系统。按行政区划在省级农村合作金融行业管理组织中建立金融中观预警组织系统,具体负责本辖区内金融机构的监测预警,接受全国宏观预警系统的领导并传递信息,对金融微观预警系统实行领导和管理,对全国、省农村合作金融自律组织防范金融风险的各种决策和措施及时进行传输。#p#分页标题#e#
农村合作金融中观预警系统的职能。建立与全国行业管理组织相衔接的区域性中观风险预警监管系统,对各辖区内中心城市的各农村合作金融机构实施有效的中观调控、决策导向、监督控制和咨询服务,以最大限度降低来自中观层次的风险损失。中观监管系统要加大调研、稽核的力度,通过内外多层次、多功能的信息反馈网络,致力于金融管理的调研分析和金融监督风险预警。运用资产负债比例管理的各项指标,对所辖各农村合作金融机构进行合规性和风险性的监督。监控各金融机构是否遵守现行的国家金融方针、政策及有关法规等。
农村合作金融中观预警机制的作用。它可以有效抵制来自各层次的行政干预,加强金融管理,降低资产风险,使合作金融机构资产实现效益性、安全性、流动性。通过监控系统信息的传递反馈,使金融机构能更好地运用市场规律、价值规律合理平等参与竞争,有效调节信贷结构,优化资源配置,发挥中心城市中观经济辐射作用,从而实现由过去侧重合规性监管向合规性监管与风险监管相结合转变。
3、建立微观风险预警机制
农村合作金融微观风险预警机制是宏观和中观风险预警机制的最终传导系统,是对微观经济金融实行的监测预警。加强对微观风险的监管,把风险降低到最低程度,是促进农村合作金融安全稳健经营的关键环节。
建立农村合作金融微观风险预警系统。在各地市、县农村合作金融行业管理组织中以稽核部分为主,由会计、计划、监察等参加,建立金融微观风险预警系统,发挥基层微观经济监测中心、信息中心的作用,对所辖区的金融机构实行预警监管,将预警监测渗透到农村信用社的各项业务过程中和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,体现全面性原则。
农村合作金融微观风险预警监控的职能。主要是围绕经营行为、业务管理、风险防范、资产安全等方面进行定期业务分析、信贷资产质量评价、保险标的风险评估、资金运用风险评估,对带有苗头性、倾向性问题进行预测预报。要根据宏观、中观预警系统发布的风险预警监管指令,加强对基层机构的早期预警,及时提供科学的风险预警信息;主动实施跟踪监测,将静态资料与动态资料相结合进行分析,采取有效的监督措施,对资金风险、投资风险、政策变化风险、经营风险、决策风险进行现场稽核和非现场稽核;对后期风险进行定性与定量相结合的总体考评和依法监督,建立起农村信用社信贷风险防范机制,包括信贷风险预警机制、信贷风险释散机制、信贷风险识别机制、信贷风险监测机制。
金融微观风险预警机制的作用。建立此系统可强化农村合作金融行业监管职能,使国家和中央银行有关农村合作金融的各项政策措施得到全面贯彻。同时有利于监督农村合作金融机构自主经营、自负盈亏、自担风险、依法经营;有利于促进金融监管由过去侧重现场稽核转到现场稽核与非现场稽核相结合上来,把经营风险降到最低限度,使违规经营和大案要案明显下降。#p#分页标题#e#
三、加强农村合作金融风险预警监管系统的建设
金融危机论文金融改革使金融机构大量增加,加大了金融稽核的覆盖面和业务量,客观上要求在建立农村合作金融风险预警监督机制后,必须在组织上、制度上等方面加强系统建设,才能形成高效、科学、规范的风险预警监测系统。
1、建立农村合作金融风险预警监测指标,形成科学的监测体系。制订监督金融机构经营的风险性指标,加强金融风险监测,包括资本充足性、资产质量、资产流动性、盈利状况、经营管理水平等;制订监督金融机构经营合规性指标,加强金融经营管理的监测,包括信贷规模、限额及资产负债比例的执行情况、同业拆借情况、向人民银行缴存存款准备金情况;建立严密的体现会计记录、账务处理和经营成果核算全过程的会计控制指标,如监督制约、账务核对、安全防范等内控指标。通过以上几方面监测指标的建立,形成科学的指标体系,保证监督风险预警机制的有效运行。
2、制订健全的农村合作金融风险预警监测制度,形成完整的内部监督机制。包括资料报送制度、相关奖励处罚制度、风险预警监测程序等。
3、加强组织建设和预警监测手段建设。在组织上要坚持以各级农村合作金融行业自律组织中的稽核部门为主建立金融风险预警系统,实行法人领导下的总稽核负责制,把政治思想好、工作能力强、经验丰富、有中级以上专业技术职称人员调整、充实到风险监测系统中来。同时要做好现有干部培训,提高政治业务素质。为了提高工作效率,加大对金融机构的监测频率,三级系统要加快利用计算机等现代化工具进行监测预警的步伐,实现监测现代化、科学化。
[参考文献]
[1]《国务院关于农村金融体制改革的决定》,国发[1996]33号。
[2]中国人民银行《农村信用合作社管理规定》,银发[1997]390号。
