1绪论
1.1选题背景及意义
改革开放至今，特别在启动国有商业银行股份制改革（2003)以后至今，我国的商业银行发展较快，取得了较大的成绩，市场格局不断完善：政策性银行、城商行、大型国有商业银行、农商行、邮政银行、股份制银行、农信社和村镇银行相互协调、并不断完善、补充，在推动经济发展方面，银行业的效果越来越显著。随着银行业的快速发展，国家和监管部门对其风险是越来越重视，因为银行风险预警的有效性不仅会影响到银行的生存与发展，而且还会影响到国民经济的正常运行及社会的稳定。观察、了解商业银行自产生以来的发展历程，我们可以清晰的意识到银行具有高风险的特征及银行风险、银行危机具有严重的破坏性、危害性。从20世纪90年代至今，全球范围内经济因为银行危机（世界范围内的）的发生而遭受了较大损失。美国次贷危机（2008)对全世界范围的经济与金融业产生了巨大的影响，使得全球的消费以及就业水平出现明显的下滑。商业银行的风险预警体系有利于促进社会稳定，有利于经济的持续健康发展，但是目前我国商业银行的风险预警体系仍然暴露出一些缺陷、不足。我国商业银行风险预警体系起步较晚，目前处于快速发展阶段，但是在理论、模型、工具以及系统等诸多方面都同发达国家存在一定差距。本文基于对大量的相关文献资料的阅读，实证研究、分析了我国商业银行风险预警体系，为提高我国商业银行风险预警体系的有效性而提出了相应的政策、建议。
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1. 2文献综述及研究现状
通过相关文献的阅读可知，国外商业银行风险预警模型的分析、研究当中，最早出现的是单变量统计方法，单变量统计法于20世纪30年代产生，一些学者在当时对相关企业的经营成果与经营风险进行实证分析时就利用相关的财务比率进行了单变量的分析。Secrist (1938)基于倒闭的741家银行和111家之前未倒闭的美国银行的财务比率（上世纪20年代至30年代初)，对单变量进行了研究、探讨，以期找到财务水平在倒闭银行与未倒闭银行之间的差异，他的分析、研究结果表明：具体的财务比率在倒闭银行与未倒闭银行之间还是存在较大差异的，基于单变量分析法对风险进行预测时还是很准确的。但是同时，这种方法也有一定的不足之处：①对银行的相关风险状况进行评判时只是基于单一的财务比率，这可能会导致结果不能让相信。②不同的财务比率逐一使用单变量方法来进行分析，所得出的相应的预测结果有可能会是相互矛盾的。③不同的财务比率之间存在相关性，在单变量的统计信息的分析方法当中可能会没有使用。Pifer和Meyer (1970)基于线性概率模型以及最小二乘法，以此来预测银行破产的可能性。具体事实证明，该模型在银行破产的前两年，可以准确预测银行的破产，准确率高达80%，但是其准确率在银行破产两年以后就相对较低。并且，该模型也具备一定的不足：①使用该模型所预测的银行破产的概率有可能会超出区间（0，1)，这就不具有任何意义了。②异方差存在于误差项中。Sinkey(1975)基于多元判别分析法，构建了商业银行的风险预警模型。Sinkey利用该模型分析了 20世纪70年代的被监管机构认为是“问题银行”的100多家样本银行的相关数据，以及同这些“问题银行”规模相似的“安全银行”的相关数据。研究结果表明，基于判别分析法建立的模型，可以在一定程度上对风险进行预警。但是，使用这种方法及模型的前提条件在实证分析研究中难以达到或满足，从而导致了该模型的实际应用价值的削弱。
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2我国商业银行的风险及风险预警现状
2. 1我国商业银行面临的几种主要风险
商业银行的风险有着具体的独特地方，独特性的体现包括下列几个方面：①在其所有资本的资金构成中自有资本相对较低，经营的负债率较高。②货币为其主要经营对象，特殊性表现为货币的信用创造功能。③商业银行是市场经济的中枢，其所面临风险的外部性是负的，并且较为明显。因此，明确商业银行面临的主要风险及其特征可以更好地理解构建我国商业银行风险预警体系的必要性与重要性，针对不同风险的具体特征，建立更加有效、完善的风险预警体系。信用风险，主要是指债务人或交易的相对方没有履行或没有能够完全履行协议或者合同所规定的责任以及义务，或者是因债务人或交易相对方的信用质量发生了重大变化，从而对金融产品的质量产生了较大影响，并且导致金融产品的持有人或者是债权人遭受资金或资本流失的风险。而传统意义上的信用风险主要涉及到债务人在债务到期时未能偿还债务而导致经济主体即债权人遭受损失的风险，正因如此，信用风险又被称为违约风险。我国商业银行在其管理的过程中最为常见、最主要的风险即为信用风险。信用风险最主要的来源为贷款。信用风险在我国大多数商业银行的几乎全部的业务中都有其身影，表内业务（如传统的贷款、债券投资等业务）中会包含着信用风险，表外业务（如信用担保、贷款承诺和衍生品交易等业务）中同样也会有了信用风险。除此以外，商业银行在其他业务中包含的信用风险范围也日益广泛。信用风险主要由个案因素决定，观察数据相对较少，并且不容易获得，非系统性风险的特征比较突出。
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2.2我国商业银行风险预警体系的现状及存在的不足
虽然我国商业银行在风险管理和风险预警方面做出了较大的努力，也取得了比较明显的进步和成绩，但是同国际上的先进水平相比，仍然存在一定的差距并且有一些问题亟待解决。我国大多数商业银行的内部控制环境都不够完善，内部控制体系不够科学，主要表现为下列几个内容：第一，经营权以及所有权没有实现有效的分离，没有形成相应的制衡机制。目前，我国大多数商业银行都基本建立了 “三会”（也就是股东会、董事会、监事会）等相关管理机构，并且相应的议事规则也日趋完善，但是同有效的公司治理相比仍然存在较大的差距。第二，管理层的权力过大，位于内部控制制度之上。商业银行的内部控制体系中比较完善的是对操作层的控制体系，对中下层员工的管理较为严格，但是对管理者特别是对高级管理层的控制、约束体系却显得相对薄弱。第三，内部控制体系的建设没有没跟上金融创新和业务的发展。有一部份商业银行的内控制度不具有可操作性，具体业务的开展缺乏实际的指导，或者内部控制制度没有根据银行业务的不断创新和金融产品的不断创新而进行及时的补充、调整与完善，使内控体系的建设滞后于金融业务以及金融创新的发展。
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3我国商业银行风险预警体系的分析与评价.......... 16
3. 1商业银行风险预警体系.........16
3. 2对我国商业银行风险预警体系的实证分析....26
3. 2. 1建立模型.........6
3. 2. 2商业银行风险水平的确定.........27
3. 2. 3实证研究结果及分析.........29
4完善我国商业银行风险预警体系的政策建议 .........33
4. 1创建良好的风险管理内部环境，加强内部控制......... 33
4. 2积极培养良好的风险管理意识和风险管理文化......... 33
4. 3引入先进的风险评估技术与工具.........33
4. 4完善监督管理机制，强化监控力度......... 34
4. 5明确相关权责，贯彻落实各项措施......... 34
5 结论与总结......... 35
4完善我国商业银行风险预警体系的政策建议
4. 1创建良好的风险管理内部环境，加强内部控制
商业银行实施风险管理的重要基础就是内部控制，商业银行进一步提高风险预警体系有效性的办法就是进一步改善风险管理的内部环境，加强内部控制的力度，因此，商业银行应当明确不同内部控制主体的责任：建立一个有效的内部控制体系并且实施是董事会的责任；而相应的内部控制政策的制定，对内部控制体系的有效性和充分性进行监督与评估则是高级管理层的职责；而不断完善内部部控制体系，监督董事会以及高级管理人员则是监事会的职责。三者之间相互协调、相互配合，不同的管理层级、不同的利益主体.以及不同的部门机构之间相互制衡，相互约束，进一步加强内部控制。各个领域、各个部门、各个层次都会涉及到全面风险管理，每一位员工都应当参与到风险管理的工作中来，所以，提升风险管理意识，营造风险管理文化对于提高商业银行的风险预警体系的有效性至关重要。提升风险管理意识，营造风险管理文化，就必须正确处理短期利益与长远利益的冲突以及矛盾，纠正片面追求短期经济业务的发展利益，忽略长远利益的错误观点，以银行风险的新特征为基础，推进包括事前预警、事中管理、事后处置的全面风险管理格局的形成。#p#分页标题#e#
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结论
本文以国内外商业银行风险预警相关的具体模型为框架，以国际相关的金融监管的理念为依据，结合我国商业银行的具体基本状况，将我国商业银行的风险预警体系分为了三个部份：商业银行风险预警的宏观指标、市场指标、微观指标。与此同时，以2013年的数据为基础，对我国商业银行的风险预警体系进行了实证分析、检验，检验的结果同我国商业银行的实际情况基本一致，都要认为我国商业银行的风险预警体系处于基本安全的状态，但存在不断累积的风险。这也说明了本文中构造的相关模型具有一定的合理性，因此，运用此方法，对我国近五年来商业银行的风险情况进行了分析，得出了我国商业银行风险预警体系中包含的，相关问题并且提出了相应的政策建议。通过对我国商业银行风险预警体系的探讨、研究，得出的主要结论有下列几个方面：最近五年我国商业银行风险预警体系的最终得分情况：2009年——0.7776; 2010 年——0. 7854； 2011 年——0. 7892； 2012 年——0. 7887： 2013 年——0.7930，我国商业银行的风险状态从整体上来说处于基本安全的水平。从其三个基本的指标体系来看，宏观指标体系2009年至2013年的得分情况分别为：0.7817、0.7932、0.7715、0.8126、0.8387,除了 2012 年、2013 年处于安全状态，其余年份均处于基本安全状态。市场指标体系2009年至2013年的得分情况分别为：0.7424、0.7416、0.7347、0.7413、0.7671，处于基本安全的状态；而微观指标体系2009年至2013年的最终得分情况分别为:0.7721、0.7861、0.8210、0.7732、0.7719，除了 2011年得分0. 8210处于安全状态，其余年份均处于基本安全状态。从长远来看，商业银行的风险水平处于安全水平内会是大概率事件。
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参考文献（略）
