第一章 绪论
第一节 研究背景和意义
我国国民经济正处于调结构、促发展的深度改革时期，经历着互联网的飞速发展与经济呈现新常态的双面夹击，制造业特别是中小企业正面临着转型和升级。2016 年经常强调的供给侧改革被作为中国经济调结构促发展、实现转型升级的重要举措。在实体经济萎靡不振，互联网金融尤其是 P2P 等网络平台在新政策出台后也遍体鳞伤，核心企业及供应链上下游企业、银行等金融机构、物流企业、电商平台、互联网金融开始纷纷向供应链金融发展。由于互联网的迅速发展，国家开始逐步收紧互联网金融的监管，而供应链金融由于具有交易背景真实、市场前景广阔、风险可控等优势而被看好。随着经济全球化和网络化的不断发展，不同国家、行业甚至同一行业的不同企业之间的相对优势被不断的探寻和加强。往往对于经济和金融欠发达地区或者资金不够雄厚的中小企业而言，自身的高成本相对于一些“成本洼地”，制约着供应链的发展，对供应链的稳定性和财务成本造成影响，在这一情况背景下，对供应链的研究和探索的重心逐渐转向了解决企业资金流问题的供应链金融层面。在相对较为激烈的竞争环境中，对于企业能拥有充足的资金对企业的发展有极大的帮助，尤其是对一些有良好的发展前景却没有足够资金发展的中小企业。正是由于供应链金融这种创新的发展模式解决了传统供应链的缺点及参与主体的弱点，供应链金融才得以迅速发展与壮大。对于中小企业来说，在激烈的竞争环境中遇到融资困难、无法降低成本、风险管理不足等弱点时，供应链金融为中小企业提供的融资平台与运营平台具有低成本和高效率的优点；而对于大型核心企业来说，由于供应链金融的出现，不仅供应链整体成本得到降低并增加创新出了新的收入点；对于传统的金融机构来说，供应链金融的发展增加了利率市场化后的银行等金融机构的收入渠道，总结出了创新的风险管理与流动性管理路径，不仅增加了表内收入同时也增加了表外业务的收入。随着供应链金融的不断发展，供应链金融将其涉及的物流、信息流与资金流融合为一个整体，系统的解决了供应链运行过程中遇到的有关资本结构调整、降低资本成本、改善资金流转周期等问题，供应链的整体收益得到了有效提升。
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第二节 研究对象和研究方法
供应链金融业务是商业银行以供应链所处行业真实的贸易背景为基础，通过了解掌握核心企业的实际经营状况、信用状况等相关情况，从核心企业入手，将核心企业以及其上下游企业作为一个整体，研究分析行业供应链内部的构造并对供应链上各节点提供合适的有针对性的金融产品。供应链金融业务对于商业银行等金融机构而言不仅能够使商业银行等金融机构业务结构优化，改善其获利模式，还能提升其自身的竞争力。供应链金融业务不仅使中小企业的融资难的问题得到了有效的解决，还极大地增强了企业资金流的流动性，使整个行业供应链的竞争力得到提升。作为一种金融创新服务产品，供应链金融业务具有较大的市场潜力和很好的发展前景，虽然发展时间较短，但其已经成为了各个银行拓展相关业务、互相竞争的新领域。供应链金融的发展与风险的产生是并存的，由于供应链中经济环境、行业前景、企业信用等的不确定性因素较多，供应链金融风险具有极强的复杂性和隐蔽性的特征，会对供应链中的核心企业、物流企业、银行等参与方带来较大的破坏和损失。随着经济全球化与网络化的快速发展，越来越复杂的金融风险使供应链金融业务的发展受到了制约，缓解中小企业资金问题、开拓银行业务服务范围、增强第三产业竞争力的现实要求与紧迫任务是在面对复杂的供应链金融风险时如何能精准识别、科学监管、高效防控风险的风险管理措施。供应链金融风险的有效管理要求商业银行能够共担风险与收益，从而形成商业银行在供应链金融方面中的竞争优势，而风险与收益共担是供应链中资金提供方—银行需要长期关注的问题。本文从整个供应链金融风险管理的视角出发，具体结合案例A银行的供应链金融业务，分析风险管控的关键要素，探索供应链金融风险防范的流程，总结影响供应链金融业务的风险驱动因素及其风险管理原则。
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第二章 A银行供应链金融风险管理现状
第一节 A 银行及其供应链金融发展现状
A 银行是一家股份制商业银行，最初只要是由民营企业出资发起设立的。成立 30 多年来，伴随着我国经济的快速发展，A 银行充分发挥自己的潜力，从一个只有 21.8 亿元资本金的小银行，成长为一家核心资本超过 4200 亿元、资产总额超过 6.1 万亿元、分支机构近 3500 家、员工近 7 万人的大型商业银行。在 2015 年，全球经济持续低迷，经济处于下行阶段，我国经济也由前几年的高速增长阶段转为稳步增长阶段，银行业的风险管理压力不断增大，各家银行也都开始削减开支，节约成本，推行降本增效。虽然我国经济处于下行阶段，但至 2015 年末，A 银行资产总额 48371.3616 亿元，比上年末增加 5409.4064 亿元，增幅 12.59%，资产规模不断扩大。A 银行充分发挥自身机制灵活、反应迅速的经营机制，抓住经济率先发展、科学发展、跨越发展的机遇，坚持多元化经营，有针对性额度差异化发展，将自身与地方经济相融合，与市场、客户保持时刻联系，为客户提供更多层次、更优质量、更全面的金融服务。A 银行的贷款业务中，其中公司业务贷款占 A 银行贷款总额的 78.62％，由此可见，公司信贷业务在 A 银行有着举足轻重的作用，根据相关数据，A 银行的公司贷款主要投向制造业、批发和零售业、房地产行业、建筑业、租赁和商务服务业等行业，在 A 银行公司信贷业务统计数据中，主要集中的五类行业非常适用于供应链融资模块，所以 A 银行选择重点发展供应链金融业务也是理所应当的首要选择。
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第二节 A 银行供应链金融风险管理现状
A 银行的供应链金融业务重心在于集中各种资源大力拓展供应链金融业务，增加供应链金融业务中表内收入、表外收入在收入中的比重。将供应链上核心企业作为中心，创新产品运作方式，完善细化提供资金流程，健全供应链金融体制机制，强化“智慧供应链金融系统”功能。供应链金融业务重点是在于银行依托于自身通过核心企业对物流、资金流的控制，将供应链中的核心企业的信誉与其上下游企业相捆绑，在以能够切实防控信贷资金风险的前提条件下向供应链上企业提供资金流的支持。和银行传统信贷业务不同的是，供应链金融业务将贷款企业的财务状况分析和所处的行业准入规模门槛相对弱化，而着重对操作系统的控制，所以 A 银行在对供应链上企业提供资金的标准为：首先评估企业信用并查核企业的真实交易状况，评估贸易对手状况。其次计算并计提客户企业的违约成本，运用 A 银行的金融产品对客户企业提供服务。最后 A 银行进行贷后管理。总结归纳来看，银行方面供应链融资风险主要有企业信用方面风险、企业之间贸易方面风险、银行操作方面的风险以及其他相关风险等。
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第三章 影响 A 银行供应链金融风险管理的问题分析..............22
第一节 外部环境问题............22
第二节 内部系统问题............25
一 授信审批体系存在缺陷.....25
二 信用评级不够细化.............27
三 电子化、信息化水平亟需提高.............. 28
四 风险防范体制不够规范.....30
第四章 A 银行供应链金融风险管理对策及建议............32
第一节 重视对企业应收账款的管理..........32
第二节 开发有针对性的授信流程..............33
第三节 构建详细的评估指标体系..............35
第四节 建立集约化的操作平台.......39
第五节 完善风险管理监督体制.......42
第六节 完善供应链金融风险预警系统......43
第五章 结论......47
第一节 全文总结.........47
第二节 本文的不足与展望....47
第四章 A银行供应链金融风险管理对策及建议
第一节 重视对企业应收账款的管理
应收账款融资作为供应链金融业务模式的重要组成部分，也是大多数企业正常生产经营过程中由于赊销行为产生的不可避免的延迟到账资产。供应链金融业务涉及到供应链上的核心企业及其上下游企业，这些企业在平时的供、销活动中，会产生大量的应收账款，因此，对企业应收账款的管理尤为重要。加强供应链金融业务中应收账款的管理不仅可以提高银企之间的资金使用效率，而且还可以减少企业经营活动中的呆账坏账损失。因此，商业银行应当重视应收账款的管理，坚持将应收账款的风险降到最低，实现利润最大化。国外渣打银行在应收账款方面做的非常成功，主要可以概括为以下三个方面：第一，银行自身对应收账款的管理非常重视，这也决定了应收账款回收的成功率比较高。渣打银行的管理层非常重视对应收账款的管理，从应收账款的额度多少到账期结构的长短，银行都会有专门的人员制定调整公司的应收账款管理制度。银行不仅仅只是在态度上高度重视应收账款的管理，而且也是公司开展业务的具体行动指导。第二，细化客户群体分类，加强各类客户管理。渣打银行非常重视客户群体的分类管理，从应收账款金额及账期角度分类，为客户提供有针对性的具体的收款解决方案。渣打银行专门为应收帐款业务建立了账务管理系统，能够有效的降低掌握客户收款资料时间，缩短应收账款的收回时间，同时也可以应用银行专门建立的应收账款财务管理系统为客户提供额外的增值服务，例如帮助客户管理应收账款的同事满足客户核销应收账款的需求。第三，运用财务管理系统整理客户的收款信息。在企业经营运作过程中，大多规模较大的企业都建立有专属自己企业的资源管理系统，而渣打银行通过对接这些大企业的资源管理系统，可以根据客户需求为客户提供更加具体、快捷的收款信息。这种通过与大企业之间的合作，可以有效的解决在应收账款管理中银企之间出现的信息不对称问题。渣打银行由于加强了对应收账款的管理，使得其坏账损失率降到很低甚至几乎为零，这样既合理改善了企业的资本负债结构，也优化了提供给客户的金融服务，这些经验非常值得 A 银行以及大多数商业银行借鉴，在供应链金融业务中，涉及到大量的应收账款，各家银行都应该加强自身的应收账款管理，降低甚至化解应收账款不能及时收回的风险。#p#分页标题#e#
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总结
本文主要是以 A 银行为研究对象，剖析了 A 银行供应链金融业务的发展现状，找到了 A 银行在供应链金融业务风险管理过程中存在的问题，同时通过对 A银行供应链金融的研究和分析，给出了解决 A 银行供应链金融风险管理中存在的问题的对策和建议。A 银行在开展供应链金融业务时，其供应链金融业务风险管理存在的主要问题主要分为五个方面：第一，由于供应链金融涉及到核心企业、上下游企业，所以会不可避免的产生大量的应收账款，对应收账款能否按时收回也是供应链金融风险管理的一项重点。第二，A 银行供应链金融业务授信审批体系存在缺陷，A 银行虽然涉足供应链金融较早，但其并没有对供应链金融专门建立授信审批体系，仍将供应链金融业务视同为传统信贷业务。第三，信用评级不够细化，A 银行供应链金融业务仍然沿用传统信贷业务的评级体系，并没有一套针对供应链业务的信用评级体系，经过我们分析，供应链金融业务虽然与传统信贷业务有很多相似点，但是在风险管理过程中，传统的信贷业务信用评级还是无法满足供应链金融业务的需求。第四，电子化、信息化水平有待提高，科技不断进步的当下，互联网与供应链金融结合是一个大的趋势，只有将银行的电子化、信息化水平提高，才能更好的把控供应链金融业务的风险。第五，A 银行供应链金融业务的风险防范体制不够规范，A 银行只是强调了供应链金融业务的特点，但是并没有制定相关的规范和政策。对于 A 银行供应链金融业务存在的一些问题，本文在第四章给出了相关的对策和建议。本文认为，这些对策和建议不仅仅适用于 A 银行的风险管理，其对于我国银行业的供应链金融风险管理都具有启示意义。
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参考文献（略）
