第一章引言
第一节问题的提出
当今世界，少数大型企业与多数中小企业并存已成为各个国家（或地区）企业存在的基本模式。在中国，经过30多年的改革幵放和社会主义市场经济体制的完善，中小企业发展势头良好。截至2012年初，全国已在工商部门登记的中小（微型）企业达4800万户，约占企业总数的99.3%，为我国贡献了 60%以上的GDP和50%以上的税收；还提供了近七成的进出口贸易和八成左右的就业岗位；同时全国66%的专利发明、74%的技术创新和82%的新产品开发由它们实现。由此可见，确保中小企业的健康发展对繁荣城乡经济、增加财政收入、优化产业结构、扩大社会就业、提升自主创新能力和改善人民生活水平都有着十分重要的意义。可以说，中小企业是一个国家（或地区）经济增长的重要推动力量，也是经济发展过程中最活跃的微观实体。日本经济学家曾说过“没有中小企业的发展就没有日本的繁荣”，而美国政府则赞喻中小企业为“美国经济的脊梁”。相对于中小企业在国民经济和社会发展中的重要地位而言，其在生存和发展过程中可以利用的金融资源则显得十分匿乏。一直以来，中小企业融资难问题就是个世界性难题。从1931年英国议员Macmillan提出《麦克米伦报告》到现在80多年的时间里，从政策扶持到金融支撑；从传统融资方式探索到各类金融服务创新，各国政府、各种金融机构以及相关的社会服务机构一直致力于改善中小企业金融生态环境、拓展融资渠道，却仍然无法从根源上破解中小企业融资难的问题。根据最近我国工商联公布的数据显示，近95%的小微型企业从未与金融机构发生过借贷关系。无法挺过“寒冬”而调零，生存的抗风险性弱。如08年国际金融危机的肆意蔓延，导致全球金融体系濒临崩淸，融资风险急剧上升，中小企业的生存压力更是日趋增加。仅2008年上半年，我国倒闭的各类中小企业数量就达到了 6. 7万家。如今，全球经济基本面并没有发生明显的拐点性波动，但“中小企业的金融处境却比2008年还要艰难”。从国际经济趋势上看，国际金融危机深层次影响仍在持续——美国经济复苏的步伐继续放缓，国家信用下调；日本经济长期呈现负增长；一些新兴经济体受紧缩政策影响，增速放缓；全球经济下行压力以及企业信贷风险日趋加大；特别是2011年以来，受“欧债危机”的持续影响，我国外贸企业订单锐减。从国内形势看，虽然发展的有利条件较多，但面临的挑战也不少，经济增速放缓，中小企业融资难、盈利少、成本提高等问题日趋显著。甚至一些地区发生民间借贷信用危机，对当地经济发展造成了较大冲击。
当前安徽省中小企业的发展总水平与发达省份相比还存在差距，在发展过程中还面临诸多问题，这既是安徽经济实力不强的表现，同时也是安徽经济落后的原因所在。如今，世界各国都在为“后危机时代”全球经济复苏做准备，我国经济也进入企稳回升的关键性发展阶段，安徽省要想抓住机遇实现自身的跨越式发展，就必须大力扶持中小企业发展。然而，就目前国际国内形势来看，安徽省中小企业的发展正处于金融瓶颈期，这主要由三方面原因造成的：首先，从宏观经济政策来看，从2010年年底开始，特别是2011年以来，为应对通胀压力，中央将适度宽松的货币政策转为稳健，基础货币供应量的减少，使得中小企业特别是微小型企业融资压力进一步加重，资金供给不足已成其经营困难的重要因素之一；此外受多方因素的影响，贷款利率普遍上浮，加上咨询、评估、担保等费用，中小企业贷款综合成本远高于同期银行贷款基准利率，民间借贷利率也因此水涨船高，增加了中小企业的融资成本；即便是中国人民银行已于2012年6月和7月分别两次下调贷款荡准利率，但大部分中小企业由于抗风险能力差、缺乏抵押物、金融透明度低等原因。其次，与周边地区相比，安徽省金融业的发展存在明显不足，一是行业总体规模小，截至2010年年底，全省本外币存款余额为16366亿元，贷款总额为11736亿元，分别占全国比重的2. 3%和2. 4%;社会融资总量也只占到全国比重的2.4%，远低于同期GDP和人口占比。二是融资结构不够完善，直接融资比重相对较低，对银行贷款依赖度偏大。2010年全省银行业新增人民币贷款总额占社会融资总额的62.2%，超出全国平均水平6. 6个百分点。三是区域分布结构不均衡，省内拥有的金融机构数量较少，覆盖面不广，导致县级以下区域金融供给不足，许多乡镇企业性质的中小企业很难得到正规机构金融服务，截至2010年年底，90%以上的县贷存比低于全省平均水平；此外，金融业发展还存在区域差异，院北发展较院南而言滞后，2010年底，院北三市七县的贷存比为43.9%，低于全省平均水平26个百分点。再次，就安徽省中小企业自身来说，由于规模普遍不大，固定资产相对较少，缺乏足够的抵押物，且大部分小微型企业财务不规范、金融信息不透明，导致银企信息不对称，增加了金融机构对其贷款的难度。
第二章中小企业发展理论与现实
第一节中小企业的界定
中小企业以其庞大的数量构成、多样的组织形态和广泛的行业分布在现代经济生活中占据十分重要的地位。然而，纵观国内外，直至今日，学术界仍然没有对“中小企业”这一名词形成统一的界定标准。这首先是因为它是一个有关规模差异的相对概念。最初，人们看到的只是以“企业”作为初级形态的广泛存在，直到19世纪末第二次工业革命完成，随着资本主义大工业体系和现代商业体系的日趋完善，大公司、大企业的出现，才有了 “中小企业”这一相对概念。它一般是指与本行业的大企业相比，人员、资产和经营规模都比较小或处于成长或创业期的企业。其次，它还是一个具有多变性和实效性的历史概念。在不同的国家、不同的经济发展水平、不同的产业部门，人们对中小企业有着不一样的洽释；即使是同一个国家或地区，由于所处的经济发展阶段不同，有关中小企业的界定也会存在差异；同时，企业本身的发展又是一个复杂的动态过程，过去的大企业现在有可能因为经营不善降格为中等企业；而现在是中小企业的，若干年后也可能拓展进化为大企业。
第三章国内外中小企业金融支撑研究.......... 53
第一节政府对中小企业提供金融支撑的相关理论.......... 53
第二节中小企业金融支撑体系功能.......... 61
第三节国外中小企业金融支撑体系建设的实践研究.......... 67
第四节我国中小企业金融支撑体系建设的现实分析.......... 82
第四章后危机时代安徽中小企业融资体系现状分析.......... 95
第一节后危机时代本质解读 ..........95
第二节后危机时代安徽中小企业融资现状.......... 110
第三节后危机时代安徽中小企业银行机构融资产品评估.......... 122
第五章后危机时代安徽中小企业金融支撑体系的构建.......... 134
第一节构建多层次融资供给体系.......... 134
第二节完善法律保障体系..........143
第三节健全辅助服务体系.......... 146
结论
中小企业融资难的问题一直是个世界难题，要想解决这一难题，并不是靠某一个部门的改革就可以的，需要全社会各部门的配合，以疏导中小企业和金融机构两者的关系，确保它们之间的良性互动。这就是构建融资平台的意义所在。通过构建融资平台，一方面可以提高中小企业间接融资的效率；另一方面为中小企业提供更多的担保服务，最终达到拓宽融资渠道的作用。笔者认为针对我国中小企业融资难的特点，可设想构建一个把政府、金融机构、中小企业和中介服务机构多方面联合起来并提供相应服务的平台，并建议这个平台的运作最好由中小企业协会发起、组织；各地方政府的工商财税部门、招商部门及人民银行等监管部门辅以恰当的配合；银行、证券公司等金融机构与担保公司合作为其提供资金；各咨询公司、会计事务所和保险公司为其提供配套服务。如图1，该平台以中小企业信用信息数据库、中小企业外部信用评级数据库、担保机构外部信用评级数据库、中小企业融资网及个人信用信息库为核心，将工商、财税等政府部门和各级金融机构、担保公司和中小企业紧密联系起来，实现各类信息的透明化、信息传递的高速化、政策推广及信贷审批的便捷化，从一定程度上改变中小企业信用环境，从而为优质的有潜力的中小企业提供良好的融资发展环境。
参考文献
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