财务管理论文哪里有？本文在现金管理相关理论的基础上，采用文献研究法、案例分析法以及访谈法以邮储银行 HS 分行现金运营外包为研究对象，从该行现金运营外包管理的实际问题出发，对该行现金运营外包现状进行剖析，明确了重点问题和问题的主要成因，提出了系统性的改进措施。
1 绪论
1.2.2 关于金融外包的研究
国外学者对外包风险的研究要早于中国，外包风险主要分为外部监管及内部治理等方面的研究。Boehm（1991）定义风险为“损失或损害的可能性”[20]。2005 年 2 月，巴塞尔银行监管委员会发布文件《金融服务外包》，这份文件主要描述了金融机构的外包监管的相关措施，明确了外包不仅可以进行一次转移，还可以再次转移（即分包）；外包业务除了可以转移给外包公司，还可以转移给集团的子公司[21]。Maritnsons（1993）认为外包存在一定的风险，因为外包使得企业懈怠于提升自身能力，不思改进[22]。
翟立荣（2018）通过分析国内清分现状，提出我国可以借鉴国外先进的库存现金管理经验，推动社会化清分的发展[23]。徐生和（2013）分析了全额清分的四种模式，并得出社会化清分的优势明显，良性发展潜力巨大[24]。王山（2016）通过 SWOT 分析法对社会化清分与自主清分进行对比分析，认为社会化清分的优势较为明显，其最大的优势在于外包公司在这些方面较为专业性并且能使银行风险进行转移。通过外包可以把原来由商业银行承担的假币、短款等导致人民银行监管处罚的风险，自然而然的转移给外包公司[25]。
许小苍等（2007）着重分析了金融服务外包的优势，比如降低经营成本、转移风险、提高核心竞争力、提升服务能力等方面[26]。鲁立权和虞磊眠（2007）提出从建立健全外包市场准入制度和从业人员准入两方面来规范银行外包业务，同时提出借鉴催收行业协会的经验是规范银行外包活动的有效途径[27]。陈亮和司晓玲（2016）认为中国人民银行的现金全额清分政策促进了现金清分外包服务产业的快速发展，并有效缓解金融机构现金全额清分的压力[28]。杨大楷（2008）认为我国商业银行在选择业务外包时，应采取一定的措施来控制外包风险，他提出可以从加强对外包合同的制定、风险计划的设计和完善应急预案等方面来控制外包风险[29]。
3 邮储银行 HS 分行现金运营外包管理的现状
3.1 邮储银行 HS 分行概况
3.1.1 邮储银行 HS 分行概况
邮储银行 HS 分行是一家股份制商业银行，为地市级二级分行。该行共有 13 个部门，具体见图 3-1，现全辖内下设 10 个一级支行及 8 个城区支行，全行共有员工 700 余人。邮储银行 HS 分行辖内共有 73 个网点，其中自营网点 26 个，代理网点 47 个，有一个市分行业务库和十个县行业务库，属于规模较小的地市级分行。业务库归属于运营管理部管理，市分行业务库是全区的现金处理中心，负责统筹全辖现金的缴拨款、调剂、上划下拨等工作。
邮储银行 HS 分行成立于 2008 年，该行日均现金备付金额约为 8500 万元，包括业务库库存、网点库存、自助设备占款、缴拨款在途等，日均现金清缴量约约为 3500 万元，全行现金备付率在 0.6%左右，中国邮政储蓄银行总行每年需向 HS 分行收取 0.6%的现金占用成本。现金运营管理使得邮储银行 HS 分行耗费了较大的资金占用成本。为优化银行现金运营管理流程，降低库存现金占用成本，保障商业银行的现金流动性，满足客户支取现金需求，建立和完善科学有效的现金运营管理体系，邮储银行 HS 分行于2017 年对市分行业务库进行了现金业务管库清分以及解款外包。
5 邮储银行 HS 分行现金运营外包管理改进措施
5.1 现金运营外包管理改进目标
5.1.1 加强库存现金管理的科学性
现金运营外包管理改进目标之一就是加强库存现金管理的科学性。通过对各级业务库和营业机构设定科学合理的库存限额，有效解决库存现金限额设定过低导致的网点同时上缴和请领问题，有效降低网点库存限额过低而潜在的流动性风险。同时通过设定科学合理的限额，提高库存现金管理能力，在满足日常流动性需要的同时，尽可能的降低库存现金占用成本。通过设置更加完善、多样的考核指标，使考核更加客观、全面，才能真正发挥考核促进管理的作用。
5.1.2 整合撤并全区业务库
现金运营外包管理改进的目标之二就是整合撤并全区的业务库。将全区业务库按照不同的地理位置整合撤并成东南西北四个方向的业务库，业务库的减少不仅有助于对业务库的精细化、规范化管理，使业务库管理更加高效、便捷，还能够有效减少管理成本，降低运营管理风险。
5.1.3 提高相关人员业务管理水平
现金运营外包管理改进的目标之三就是提高相关人员业务管理水平。通过加强对外包人员以及行方驻场人员的培训，提高相关人员对业务制度的掌握程度和对操作规程的执行力度，在提高外包人员和行方驻场人员业务水平的同时，有效降低操作风险。
5.2 现金运营外包管理改进原则
（1）科学性原则
现金运营外包管理改进措施要坚持科学性原则。首先坚持制定科学有效的库存限额管理机制，结合各县行各网点所在区域的不同、面临的经济环境、客户人群使用现金情况的不同等设定相应的库存限额。库存限额的设定要科学合理，利于执行。
（2）流动性原则
库存现金管理的一个重中之重在于保证业务库、网点的现金的流动性，避免出现挤兑风险。不能一味的为了降低现金运营成本，忽略了现金的流动性。一旦发生“断流”，对商业银行的影响可能无法估量。因此，所有的改进措施都要兼顾流动性原则，确保邮储银行 HS 分行实现稳健经营。
（3）实用性原则
所有改进措施都要坚持实用性原则。一定要结合邮储银行 HS 分行的实际，一切从实际出发，提出切实可行的改进措施，切不可忽略实际，凭空捏造想像一些假大空的措施，对该行的发展毫无裨益。
（4）效益性原则
当前金融环境下，要在确保安全、降低风险的前提下，尽力提高邮储银行 HS 分行的效益，降低现金运营外包成本，这也正是该行对现金运营业务进行外包的一个重要原因，同时也是商业银行稳健经营的基础。
6 结论
利率市场化对传统商业银行的冲击力度不断加强，为了提高核心竞争力，各商业银行在管理上不断创新，向内部管理要收益也成为商业银行的最新选择。金融服务外包正是商业银行创新管理的一个重要体现。本文通过对邮储银行 HS 分行现金运营外包管理存在的问题及问题成因进行深入分析，并提出针对性的改进措施，以期能改善现金运营管理质量，提升内部管理效益。
本文在现金管理相关理论的基础上，采用文献研究法、案例分析法以及访谈法以邮储银行 HS 分行现金运营外包为研究对象，从该行现金运营外包管理的实际问题出发，对该行现金运营外包现状进行剖析，明确了重点问题和问题的主要成因，提出了系统性的改进措施，并得出如下主要研究结论：
（1）邮储银行 HS 分行库存现金管理缺乏科学性。通过对该行库存现金管理现状进行分析并访谈相关管理人员，发现该行存在限额核定不科学不合理、制度不健全、考核不全面等问题。
（2）针对邮储银行 HS 分行的各类问题，结合该行库存现金管理的实际情况，明确提出了为各级金库和营业机构制定科学核定库存限额、加强对外包公司及外包人员的准入管理、设置多元化的考核指标，业务库有步骤的撤并等改进措施。
参考文献（略）
