本文是一篇财务管理论文，财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。（以上内容来自百度百科）今天为大家推荐一篇财务管理论文，供大家参考。
1 绪论
1.1 研究背景
早期的小额贷款出现于上世纪 70 年代的孟加拉国，其最初的目的是扶贫，为当地的贫困农民及小微企业提供资金，随后该模式迅速发展壮大，为孟加拉国的国民经济发展贡献了很大的力量。我国于上个世纪 80 年代开始试点运行小额贷款模式，在 2005 年年底，经中国央行及银监会批准，以民间资本注册为主，主要面向群体为“三农”、中小微型企业和个体私营经济的商业性小额贷款公司借此东风而起，在山西、陕西、内蒙古自治区、四川和贵州等地都开始发展壮大。到了 2008 年，小额贷款已经遍布全国 31 个省市。小额贷款公司的出现，为极易出现资金短缺情况的中小微企业解决了燃眉之急，让它们能够更好地抵抗风险并逐步扩大规模。在小额贷款出现之前，小微企业融资渠道有限，因为大型银行垄断了绝大多数的资金。而“三农”、中小微型企业和个体私营经济群体贷款规模不够庞大且潜在风险较高，大型银行往往不愿向该群体发放贷款。据统计，我国各种规模的企业所拥有的贷款份额也属于金字塔型，大型企业的贷款份额占全国的一半以上，然而它们只是所有企业总量的 5%；占所有企业总量接近 90%的小型企业对应的贷款份额不足 20%，这样的强者恒强，弱者越弱的状态是不利于总体国民经济的发展的。这一现状也引起中央政府的重视，随即引入了小额贷款业务作为一样平衡补足的措施。在我国，小额贷款这种贷款方式出现时间尚短，其定位是补充传统贷款所没有覆盖到的范围。正是由于小额贷款公司目前的实践检验还不够成熟，比如其外部环境不够完善，具体业务流程不够严密且监管不到位，而公司盈利能力也由于其资金的使用限制而受限，诸如此类的问题都是摆在小额贷款公司面前的困难。由于小额贷款受众群体信息收集主要依靠信贷员，为商业银行设计的信用评价模型也不能有效适用，对小额贷款公司来说，其信用风险该如何衡量并管理也就变得更为重要。
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1.2 论文的研究目的和意义
1.2.1 研究目的
①发现我国小额贷款公司当前主要风险为信用风险首先查阅网络与书籍，了解风险管理与信用风险的相关概念，然后通过分析论证指出信用风险为小贷公司目前所面临的主要风险，降低小额贷款公司的信用风险有利于公司的持续健康发展。②提出应当建立符合实际情况的信用风险管理体系由于我国小额贷款公司的客户群体为三农、中小微企业等且其业务允许跨区域，与一般的金融机构不完全相同，因此小额贷款公司所使用的信用风险管理体系应当结合其自身的特点作相应调整。③指出案例公司的信用风险管理存在漏洞通过在案例公司实习考察，对 XY 小额贷款公司信用风险管理的现状及存在问题进行说明。指出，虽然 XY 小额贷款公司发展速度快，目前尚未出现太大问题，但公司对信用风险的重视程度不够，还需要进一步改进。
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2 理论基础
2.1 风险相关理论
2.1.1 信用风险
信用是随着商品经济的发展而产生的。从经济意义方面理解信用，它是指借入者向借出者承诺在约定时间点偿还约定数量的商品或货币，其实质是债权与债务的关系。随着商品经济的日益发达，发生交易的人不一定需要面对面进行交易，交易的方式的变更使得信用的使用越来越频繁，而信用的产生由于存在时间与空间的距离就会产生风险，这就使得信用风险这个词被越来越多的人了解。信用风险起始于公元前年，当时古巴比伦把借贷行为发生违约的耻辱性描述以及一些信用监管信用描述为信用风险。有关信用风险的定义存在一些不同的观点，现主要从传统意义与现代意义两个角度存在差异。传统意义上，信用风险指借款人无法按期还本付息给贷款人造成损失的可能性。信用风险仅涉及借款人违约造成的损失，只有当违约实际发生时才产生。因此，信用风险亦称为违约风险（或信贷风险）。现代意义上，信用风险具有双重内涵：一是借款人直接违约造成损失的风险，二是借款人信用水平和履约能力的可能性变化对投资组合造成损失的可能性。前者强调贷款是否违约，后者强调信贷资产质量价值的潜在变化，通常称为信贷利差风险。小额贷款公司现阶段面临的风险主要包括有信用风险、操作风险、流动性风险、法律风险及市场风险。其中，信用风险是被广泛认可为银行等进行贷款、担保、承兑业务的金融机构所面临的最主要风险，小额贷款公司也属于这类金融机构，其主要风险也是信用风险。信用风险又称违约风险，是指交易对方因各种原因未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性。在理论界，基于商业银行为主体还把信用风险划分为广义信用风险和狭义信用风险。广义的信用风险指所有因客户违约所产生的风险。广义信用风险会从商业银行的资产、负债及表外业务这三个领域具体表现。狭义的信用风险通常仅指信贷风险。小额贷款公司的业务特点为“只贷不存”，只有放贷业务，所以针对商业银行的各类信用风险理论不能全部适用。所以，小额贷款公司的信用风险属于狭义的信用风险即信贷风险.
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2.2 小额贷款相关理论
根据《关于小额贷款公司试点的指导意见》，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险。其中，有限责任公司应不少于 50 个股东出资设立，且注册资本要小于 500 万；而股份有限公司应有 2—200 名的发起者，且一半以上必须在中国境内有住所，注册资金不该少于 1000万。小额贷款作为一种新兴的金融现象，它在引入中国后有以下基本特点：①主要服务对象为“三农”群体和中小企业，实行小额短期贷款和分期还款制度；②小额贷款在组织设计方面包含正规与非正规信贷方式的优点；③为了实现机构可持续运行的重要目标，小额贷款的贷款利息收入与其他收入应满足机构资金成本与管理费用等必要支出的需求；④小额贷款与商业银行相比贷款金额相对较小，贷款程序更为简单，还款方式较为灵活，社会风险较低。⑤小额贷款业务“只贷不存”，资金来源受限，不能直接吸收存款，资金流动性较差。
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3 XY 公司客户信用评价体系现状分析..........13
3.1XY 小额贷款公司简介....13
3.1.1XY 公司成立情况........13
3.1.2XY 公司经营情况........13
3.2 XY 公司现行客户信用评价体系简介.........16
3.3 XY 公司目前存在问题分析.....18
4 XY 公司客户信用风险评价体系优化方案设计....21
4.1XY 公司客户信用风险的评价原则....21
4.2XY 公司客户信用风险评价体系的设计......22
4.3 XY 公司客户信用评价指标权重分配.........25
4.4 XY 公司客户信用评价体系应用及分析.....30
5 基于风险管理的客户信用评价体系对 XY 公司的实施方案与建议..........33
5.1XY 公司基于风险管理的客户信用评价体系的实施方案 .......33
5.2 XY 公司的信用风险管理体系优化建议.....34
5 基于风险管理的客户信用评价体系对 XY 公司的实施方案与建议
针对 XY 公司在运行过程中所发现的三个主要问题，其中前两个问题中的因机构组织结构不合理与为追求市场占有率简化业务流程而产生的风险可以通过在公司内部建立内控部门以及优化流程设计对公司内部进行监管，以及运用更为明确高效的信用评价体系来解决。而 XY 公司存在的第三个问题则是公司对贷款客户缺乏信用分级制度，这个问题在随着公司业务规模的扩大以及其存续时间的增长，其伴随产生的信用风险会越来越大。例如当公司坏账率持续升高的情况下，公司的资金链必然会受到很大影响，从而影响公司的正常运作，甚至导致公司破产。所以本文主要针对 XY公司的客户信用评价体系进行优化并提出相对的实施方案与建议。
5.1XY 公司基于风险管理的客户信用评价体系的实施方案
一个完善的信用风险体系从风险管理角度应当包括五个步骤，分别为风险识别、风险评估、风险控制、风险预警与风险监控。小额贷款公司的特点在于程序相对简单，放贷过程比较快且还款方式较为灵活，为了体现出这些优势，小额贷款公司往往需要在三到五个工作日内完成从贷款申请到审批发放的一系列工作，没有一个正规的流程，公司在办理业务时容易滋生风险。XY 公司应构建与业务特征相符但尽可能降低信用风险的流程，在这些流程中应当体现风险管理的各个步骤:①客户提交申请。在贷款客户向公司提起贷款申请后，信贷员应当为客户提供贷款业务的介绍并让客户填写基本信息情况表，风险偏好调查表等表格，并说明公司贷前调查所需提供的各项证明。②贷前调查。贷前调查的重点主要为核实贷款申请者提供信息的全面性与真实性。信贷员应当对已设计出的客户信用评价体系中的各项客户指标进行实地考察验证和在权威平台查验，规避因虚假信息将贷款发放给不合格的客户。③贷款评估审查决策。公司内部应当从各个部门挑选人员设立的独立的审贷部门，对已经过信贷员验证后的客户信息进行评分，运用客户信用评价体系对贷款申请客户进行评分。根据贷款申请者的贷款要求与相应评分作出是否批准贷款以及贷款金额、贷款利率、还款期限与方式等详细决策。#p#分页标题#e#
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结论
目前我国整体的经济在高速发展中，但由于小额贷款进入我国时间较短，所以小额贷款行业的发展水平却和发达国家存在很大的差距，现有的信用风险管理还是跟不上小额贷款发展的脚步。当前信用管理手段较为简陋，也缺乏相应的有效的监管措施，这限制了小额贷款的后续发展。本文首先介绍了小额贷款在我国的背景现状和目前国内外文献研究的现状，对文中所涉及的相关概念进行简单陈述，分析了案例公司 XY 小额贷款有限公司的基本情况、在信用风险方面出现的问题及其成因，并针对其存在的问题根据层次分析法设计了客户信用评价体系，并对案例公司提出了实施方案与建议。文章主要得出以下结论：①XY 小额贷款公司的信用管理存在很多问题，其中客户信用分级制度不明晰是其核心问题。解决问题的关键是为该公司优化其客户信用评价体系，从而降低公司的风险。②在优化小额贷款公司客户信用评价体系时，采用层次分析法对选出指标进行权重分配是一个较为科学合理的方法。本文根据 XY 小额贷款公司的实际情况，结合行业资深人员以及调查文献确定所需指标，并用层次分析法对所选指标进行权重分配，从而构建了一个较为科学有效的客户信用评价体系。③在构建好客户信用评价体系后，同时从贷前审查、贷中决策以及贷后风险预警等方面提出了相应的优化实施方案并就案例公司存在的问题提出了对策建议。总之，将层次分析法引入客户信用评价体系，并从风险管理视角完善小额贷款的流程是本文的创新点，此客户信用评价体系的设计使案例公司的客户信用风险评价更为科学、客观。准确，同时将决策过程数学化，提高了工作效率，具有很强的现实意义。
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参考文献（略）
